今年以来，我局在市审计局、县委和县政府的正确领导下，全面贯彻落实中央、省、市审计工作会议精神，严格按照上级关于加强审计工作的要求，紧紧围绕省委“三高四新”战略部署、市委“一极六区”工作目标、县委“五区并建”重要方略，充分发挥审计监督职能，为维护财经济秩序，促进廉政建设，保障经济健康发展发挥了积极作用。2023年度工作情况报告如下：

　　一、牢牢把握审计机关政治属性，坚持党对审计工作集中统一领导。

　　（一）把握工作主动，严格落实意识形态工作责任制。

　　1.加强组织领导。成立了以局党组书记为组长的意识形态领导小组。局班子成员认真落实“一岗双责”，在局班子成员分工中，明确各分管领导抓好分管领域的意识形态工作。局党组书记自觉担负意识形态工作主体责任，每个月局党组理论学习中心组学习时，都会认真分析意识形态形势。在党组书记讲党课时，组织全体干部职工深入学习习近平总书记关于维护意识形态安全的重要论述。每月局党组会，局党组书记都会听取班子成员对分管领域意识形态工作汇报。做到意识形态重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调。

　　2.强化理论学习。局党组全年按照上级“上下同题”的要求，结合第二批学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，制定了《中共永兴县审计局党组2023年落实意识形态工作责任制工作方案》、《中共永兴县审计局党组理论学习中心组2023年学习计划》等方案，开展了局党组理论学习中心组11次集中学习，并邀请了县委宣传部领导进行巡听。为有效推动“学习强国”学习平台在我局“广覆盖、常应用、真效果”的使用实效，局党组修订完善了《永兴县审计局推进学习强国平台使用十条措施》，激发了广大党员干部职工积极主动学习，并取得了较好的效果。截至2023年12月，我局干部职工中2023年度积分10000分以上的18人，总积分60000分以上的7人，“学习强国”平台使用活跃率达到90%，每日平均学分35分。局党组对年度积分在8000分以上的同志给予了奖励，对年度积分6000分以下的取消了其当年度评先评优资格。

　　3.积极开展宣传。一是积极宣传审计风采。在相关政府门户网站报道最新的审计消息，通过报道宣传展现审计风采。二是建立高素质网评员队伍，充分发挥网评员作用，积极引导传播正能量。三是通过海报、横幅宣传，夜间巡逻、文明劝导等形式，积极宣传文明县城、平安县城的创建。严格落实习近平总书记关于社会主义精神文明建设的重要指示精神，开展身边好人、道德模范等先进典型推荐工作，组织全体干部职工积极参加创文巩卫工作，开展“文明禁烟”、“文明劝导”、“文明餐桌”等文明风尚行动。

　　（二）坚持党建引领，深入开展主题教育。

　　1.抓好党建主体责任。局党组每季度专题研究党建工作，确保党建工作落细落实。局党组注重督促抓好局机关党支部和离退休党支部日常工作，每个季度对局机关党支部和离退休党支部工作开展情况进行督促检查。局机关党支部全年召开支委会13次，召开党员大会6次，上党课15堂；发展党员1名，拟发展对象1名。局机关党支部结合审计工作实际，严格党员教育管理，抓好了支部建设。

　　2.抓紧“四强”支部建设。根据县委组织部署，局党组确定局机关党支部作为“四强”支部创建点，印发了《永兴县审计局创建“四强”党支部实施方案》。局机关党支部对标对表《中国共产党支部工作条例（试行）》《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》等党内法规，以党的政治建设为统领，以建设政治功能强、支部班子强、党员队伍强、作用发挥强为目标，深化党支部标准化规范化建设。每月制定工作计划，认真开展“三会一课”、“一月一课一片一实践”主题党日活动、组织生活会。确保支部工作有计划，各项规定和要求在支部落地见效。用创建工作的实际成效推动了党建工作和审计工作高质量发展。

　　3.抓实主题教育开展。自2023年9月以来，我局以党支部为单位，依托“三会一课”、“一月一课一片一实践”主题党日等，采取务实管用、简便易行的措施开展主题教育。向局机关党支部26名党员和离退休支部10名党员均发放了党的二十大报告、党章、《习近平新时代中国特色社会主义思想专题摘编》，确保每名党员能掌握党内知识基本内容、基本观点、基本要求，能联系岗位职责和工作要求，认真学习领会习近平总书记有关重要讲话精神。通过开展理论学习，引导全局党员干部紧扣中心工作和重点任务充分发挥了审计监督的作用。

　　（三）强化责任担当，推进党风廉政建设向纵深发展。

　　1、明确责任分工。局党组根据审计机关的工作性质、业务特点、年度工作目标，制订了《永兴县审计局2023年党风廉政建设工作要点》、《中共永兴县审计局党组关于开展防范廉政风险专项整治的通知》，明确年度党风廉政建设工作目标、具体任务、主要措施、职责分工、奖惩办法等事项；制订《中共永兴县审计局党组2023年党风廉政建设主体责任清单》，将落实“两个责任”必须完成的规定动作和刚性任务细化到每个班子成员、分解到相关股室。

　　2.加强廉洁教育。局党组把党风廉政建设作为党组理论学习中心组、民主生活会和党支部“三会一课”的重要学习内容。2023年4月，局党组联合驻县财政局纪检监察组对所有协审机构和投资审计人员进行了一次集中廉洁从审集体谈话，重申我局对协审机构关于廉洁从审方面的管理制度。2023年10月，以局党组扩大会议形式召开了一次全体干部职工参加的易鹏飞案警示教育大会。会上，局党组书记强调把易鹏飞案“镜鉴”以案促改作为全面从严治党的重要政治任务来抓，作为深化主题教育的重要工作举措来抓。同时结合易鹏飞案“镜鉴”以案促改，梳理近年我县发生的王丽萍、李可洋、李小志、刘小旺、曹明聪等典型案例上了一堂廉政党课，并组织全体干部职工观看了家教家风警示教育片《远离家庭腐败》。

　　3.健全工作机制。全面推行廉洁从政（从审）承诺制度，形成了“党组统一领导，班子齐抓共管，股室各负其责，干部共同参与”的工作机制。出台《审计组廉政责任规定》，建立《审计组长廉政责任承诺书》制度，强化审计一线人员的廉政责任。坚持将党风廉政建设与党务工作、行政工作、审计业务工作一起布置、一起检查、一起落实、一起考核。具体做到“四结合”： 将党风廉政建设与第二批主题教育相结合，将党风廉政建设考核结果与局机关干部考核相结合，将党风廉政建设工作与民主生活会要求相结合，将党风廉政建设工作与践行廉洁承诺相结合。党组和分管领导负责对全局干部职工落实党风廉政建设责任制、遵守廉洁自律各项规定和落实审计“四严禁”、审计“八不准”的情况进行监督，把落实党风廉政建设责任制情况纳入目标管理考核内容，作为年度评先评优、奖励惩处、选拔任用的重要依据，使党风廉政建设工作做到了有部署、有落实、有奖惩。

　　二、聚焦主责主业，在强化审计监督上有新突破。

　　今年，我局努力克服审计任务繁重与人力严重不足的矛盾，发扬“拼抢严实”的作风，务实奉献，尽责担当，同时注重统筹调度，科学安排，进一步强化对重点领域和关键环节的审计监督，有效推进了新形势下审计全覆盖，较好地完成了主要工作任务。

　　我局共完成审计项目45个，包括县本级预算执行审计项目1个，专项审计调查4个，财政财务审计项目3个，经济责任审计项目3个、自然资源资产审计项目1个、政府投资审计项目33个。审计查出管理不规范金额合计58543万元，违规金额合计1130万元，非金额计量问题70个，通过审计整改促使增收节支42万元、目前已调账处理金额236万元、促进拨付资金到位128万元、审计期间整改金额5万元；审核投资额11742.52 万元，审定金额9870.68万元，审减金额1871.84万元，审减率达15.94%；在对城南新区综合开发（一期）PPP项目审计后，发现并及时向县纪委监委及有关部门移送问题线索3件。

　　（一）推进财政预决算执行审计，促进财政资金规范使用。

　　以当好公共财政“卫士”作为切入点，在预算执行审计中，以把握财政资金的流向和使用，突出预算管理和资金分配为审计重点。按照省审计厅要求，我局组织了8人的审计组开展了对永兴县2022年度专项债券管理与使用情况专项审计调查、“三保”支出及库款保障情况专项审计调查、县检察院财物省级统管改革落实情况专项审计调查、县法院财物省级统管改革落实情况专项审计调查4个审计调查。审计了县财政局、县检察院、县法院等单位，发现县财政局未按规定使用政府新增债券资金、政府债券预算安排不科学等问题。

　　（二）加强领导干部经济责任审计，促进权力规范运行。

　　为推动领导干部依法履职，今年我局按照县委审计委员会的安排，开展了对县第二人民医院、县应急局、县住建局、县第三中学、悦来镇党委政府、金龟镇党委政府等6个单位主要负责人任期经济责任审计。发现存在贯彻执行党和国家重大经济方针政策和决策部署方面不到位、财务收支行为不规范、国有资产管理不规范等问题65个。督促被审计单位立行立改相关问题23个，有效促进权力规范运行。

　　（三）加强民生项目审计，保障惠民政策及时落实。

　　通过加大对关系群众切身利益、关系百姓生产生活、关系社会和谐稳定等富民惠民的审计力度，揭示和反映政策落实不到位、目标未实现及资金分配不合理、管理不严格、制度不完善等现象，确保惠民政策落到实处。我局实施了城市居民养老保险基金和就业资金专项审计调查项目，发现县人社局对不符合发放条件的人员发放技能培训资金5万余元，已责成县人社局立行立改进行追缴，确保了民生资金专款专用。

　　（四）注重投资审计转型，提高投资审计效益。

　　今年我局根据省、市有关文件及市审计局年终评议问题清单，积极开展投资审计工作突出问题专项整治，制定我局的专项整改方案和投资审计负面清单，加强对本县重大项目的全过程审核，逐步改变以审核工程造价为主的审计监督方式。并且按照上级部门要求，组织对我县在库PPP项目清查，根据分工，我局主要负责项目是否存在超概算等违法行为清查，根据要求我们制定方案，明确专人开展工作，对太和污水理二厂、一中南校区、城南污水处理厂等PPP项目进行了清查。继续开展重大政府投资项目的概算执行情况的审计监督。共完成了移民新区、人民医院住院楼等重大政府投资项目的概算执行情况的审计，对项目的引起超概的原因进行合理、合法、合规性分析，对建设过程中存在的问题提出了审计建议并督促建设单位整改，在规范政府重大投资项目的造价管理、纠正基本建设程序中的违法违纪行为发挥了突出作用。

　　（五）纠正“以审代结”现象，减少审计风险。

　　2023年底，我局收到《中共湖南省委审计委员会办公室关于坚决纠正投资审计中“以审代结”等问题的通知》（湘委审办发〔2023〕20号），不再接收县内政府投资项目的结算审计。从2024年开始，全面实现计划到具体项目，并根据审计资源确定审计项目计划，按照审计项目计划开展审计。组织局业务骨干前往长沙市开福区审计局进行学习经验做法，多次召开会议讨论政府投资项目审计模式的转变，拟在2024年提请县审计委员会讨论。

　　（六）突出质量效率强审，审计项目质量迈上新台阶。

　　根据《郴州市审计工作高质量发展三年行动方案》，出台了《永兴县审计工作高质量发展三年行动方案》《永兴县审计局审计项目审理实施办法》。围绕“一年强基础、两年见成效、三年大提升”的总要求，牢固树立质量立审、效率强审意识，返聘一名中级职称专业审计人员专门负责对所有审计项目严把质量关。通过对审计项目严把质量关，2023年我局审计项目质量实现了质的飞跃。在市审计局组织的2023年全市审计机关优秀审计项目评选中，我局实施的“永兴县自来水公司2019年1月至2022年8月财务收支审计”荣获二等奖、“永兴一中南校区PPP项目概算调整审计”荣获三等奖、市审计局联合我局实施的“安仁县粮食购销有限责任公司2017年至2021年财务收支情况审计”荣获三等奖。

　　（七）强化较真碰硬，审计整改开创新局面。

　　2023年10月，由我局分管领导带队，审计执行股联合项目主审组成审计整改执行专项小组，对近两年审计项目的整改情况进行“回头看”，督促县自来水公司等13个单位完成问题整改25个，进一步传导了压力，压实了被审计单位的整改主体责任。

　　（八）积极完成县领导交办的任务，发挥审计监督职能。

　　我局今年积极开展我县旅发大会项目的专项审计调查。组成了两个专项审计调查组，对西河国家湿地公园、便江风景区等旅发项目开展专项审计调查，派出审计人员8人，进行现场审计70多人（天），及时解答项目建设过程中的问题，为推进项目建设服务，对审计发现的问题督促一一整改，由事后审计监督变为事前、事中审计监督。2023年10月，我局收到省审计厅关于县委书记、县长任期经济责任审计整改回头看通知后，我局第一时间联系县委领导组织各责任单位，协调工作，比较圆满地完成了此次审计整改回头看工作，较好的完成县委、县政府交给的工作任务；此外，我局还安排2人次参与市、县巡察和县纪委办案工作，累计达6个月。

　　三、存在的问题和困难

　　按照审计全覆盖的现实要求，县级审计机关的监督范围和对象是最广泛的，工作量是最繁重的。年初制定年度项目计划时，要兼顾上级审计机关统筹安排、地方党委政府指示要求、《中华人民共和国审计法》规定事项、领导干部经济责任、政府性投资以及县乡两级各单位财政财务管理及专项资金等因素，制定出的年度项目计划往往很庞大。由于我局审计力量不足，只能勉强达到有计划有重点地推进审计全覆盖，对部分单位、部分资金、部分项目、部分事项等内容的监督难以做到及时快速实施，一定程度上影响了审计的时效性和审计作用发挥。

　　四、2024年工作设想

　　2024年，我局将继续深入贯彻党的二十大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委审计委员会的领导下，紧紧围绕全县中心工作，围绕“中国银都、大将故里、永兴样板、全省十强”目标为全力推进永兴高质量发展提供优质高效的审计监督和服务：

　　一是强化政策措施落实情况跟踪审计。进一步创新审计理念、理清工作思路、突出审计重点，按季度实施对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，计划围绕县委县政府出台的重大措施落实情况开展专项审计，力促政令畅通。

　　二是深入做好财政及部门预算执行审计。继续推进实施全县一级预算单位审计全覆盖，重点关注存量资金统筹使用和预决算数据真实性等情况，不断提升财政资金使用效率。

　　三是努力实现经济责任审计全覆盖。适应审计新形势、新任务、新要求，在做好领导干部离任经济责任审计的同时，关口前移，重点做好领导干部的任中经济责任审计；并继续认真扎实开展自然资源资产离任审计。

　　四是全面持续推进审计整改工作。坚决贯彻落实《中共湖南省委审计委员会办公室关于印发<湖南省审计整改管理办法（试行）>的通知》（湘委审办发〔2023〕15号）和《中共永兴县委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的实施意见》，以县委审计委员会名义按季度通报审计发现问题整改，加强对未整改事项的跟踪力度，加大审计案件查处和移交力度，确保审计成果充分利用。

　　五是配优配强审计队伍。计划通过招考、聘用等方式,配优配强审计队伍，力争达到审计全覆盖。