——2017年11月18日在县十七届人大常委会第12次主任会议上

县审计局局长   朱晓君

主任会议：

受县人民政府委托，我向本次会议报告永兴县2016年度预算执行及其他财政收支审计发现问题整改情况，请予审议。现将具体整改情况报告如下：

一、县本级预算执行审计问题的整改情况

县财政局收到审计报告后，予以重视并专题研究，提出整改方案。具体整改情况如下：

（一）预算编制方面存在问题的整改情况

1.编制预算时，少列预算收入2656万元

整改情况：由于预算编制时间节点和上级转移支付下达时间不一致，导致转移支付预算编制不精准。2017年预算已按精细化进行编制。另外，工商、质监部门下划到地方，当时下划的经费未明确列入转移支付补助基数，2017年在编制预算时已当作基数列入预算。

2.省级提前下达2016年政府性基金预算专项转移支付收入1378万元，未纳入2016年度政府性基金预算，少列政府性基金预算1378万元。

整改情况：在编制预算时因为专项项目资金且项目还未落地，加上以前的惯例这块资金都未要求编入基金预算。县财政在编制2017年预算时已将上级财政部门提前下达的政府性基金专项转移支付收入全部列入预算。

（二）预算执行方面存在问题的整改情况

1.经批复的预算支出未及时拨付给用款单位961万元

整改情况：主要原因是项目工程未实施完毕，2017年7月已拨付该项目资金961万元。

（三）资金管理使用方面存在问题的整改情况

1.收入未及时划缴国库931.45万元

（1）非税资金收入未划缴国库861.16万元

整改情况：主要原因是由于时间差，已于2017年3月划缴国库。

（2）非税收入政府统筹费未划缴国库47.06万元

整改情况：已于2017年5月16日划缴国库。

（3）财政票据工本费未缴国库23.23万元

整改情况：票据工本费于2017年9月缴库。

2.滞留专项资金586.91万元

整改情况：县财政正在督促上述项目资金的相关单位加快项目实施和验收，及时将以上滞留的财政补贴资金拨付到位。年底前，对两年以上的滞留专户资金将划缴国库。

3.超范围使用社会抚养费197.45万元

整改情况：县财政局社保股社会抚养费专户已于2017年7月移交县卫计局监管，并督促单位做好整改。

4.挤占挪用专项资金93.16万元

（1）挤占挪用淘汰落后产能中央财政奖励资金73万元

（2）挤占挪用生猪调出大县奖励专项资金10万元

（3）挤占挪用现代农业生产发展资金8万元

（4）挤占挪用彩票公益金2.16万元

整改情况：生猪调出大县奖励专项资金10万元列入2017年预算，现代农业生产发展资金8万元从农业相关结余存量资金中安排解决，其他资金已向相关单位下达了整改通知，要求相关单位将上述挤占挪用的资金退回县财政；若相关单位因资金紧张，目前尚未退回，县财政将督促相关单位落实到位，确保专项资金专款专用。

二、部门预算执行审计问题的整改情况

（一）县水利局整改情况

1. 关于无预算支出221700元问题。县水利局购买全自动水面清洁船一艘221700元，年初无预算。针对问题，县水利局提出了追加预算的整改计划，计划在2018年的部门预算中反映，资金来源财政水利结转资金。

2. 关于违规列支应由职工个人负担的医疗保险费58483.8元问题。县水利局已扣回应由职工个人负担的医疗保险费58483.8元，并调整了相关账目。

3. 关于违规列支应由职工个人负担的大病互助金18200元问题。此问题县水利局已整改到位，已收回大病互助金18200元，并调整了相关账目。

4. 关于漏记固定资产221700元问题。2016年购置的固定资产全自动水面清洁船一艘221700元，7月份，县水利局收到审计决定后进行了账务处理，已登记入账。

（二）县烤烟办整改情况

关于无预算、超预算列支436800元问题。国内赠与,该支出主要用于支持新农村建设、帮扶社区建设及支持县委、县政府中心工作等，属非正常性的项目。

（三）城管执法局整改情况

1.关于无预算支出的问题。2017年无预算支出30725元，即支付对个人和家庭的补助30725元，其中防暑费26845元、女性安康保险780元、计生家庭关爱保险3100元。城管执法局表示将在以后的预算工作中改进，预算支出进一步细化分解。

2.关于支付个人负担的费用问题。2016年从经费支出/社会保障缴费中列支2016年4月至2017年3月和前期欠缴的应由干部职工个人负担的大病互助金20600元，未向个人收取。城管执法局已扣回应由个人负担的社会保障费17800元。还有14人2800元，因其中有10人是退休老同志，联系后都未在本县，在清退时间上相对要滞后一点。城管执法局表示会继续向这部分人追扣退回应由个人负担的社会保障缴费,确保该项大病互助金全部追缴到位。

（四）永兴县发展和改革局

1.关于经费支出列支干部职工个人负担的大病互助金19000元问题。（1）在职职工个人负担的大病互助已从补发2016年绩效奖中扣除，退休干部职工的个人负担大病互助由局人事股逐一收取，现已收存到财政局其他资金账户。（2）从2017年起，职工个人负担的大病互助由局里先行垫资，再收取，并要求局财务和人事股及时通知个人，按时收取,以免影响干部职工医保报销手续办理。

2.关于超预算支出88413元问题。2016年县发展和改革局根据实际的需要采购办公电脑、桌椅等办公设施，按照规定程序申报2016年度国有资产配置和采购预算，并全部通过财政部门审批，进行采购。县发展和改革局将加强资产管理，做好单位资产的统筹规划，详细制定资产配置和采购预算，并与财政有关股室对接沟通，争取在预算文件中体现采购固定资产科目，配置和采购时严格按照预算批复执行。

主任、各位副主任、各位委员，对审计报告中未整改到位的问题，我们将继续加强跟踪督办，加快整改并督促落实到位。