关于永兴县2018年财政决算草案的报告

——2019年7月29日在县十七届人大常委会第22次会议上

县财政局局长  谢建国

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告全县2018年财政决算草案情况，请予审议。

一、财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况。2018年，全县完成一般公共预算收入   20.64亿元，为年度预算的100%，增长7.21%。其中：地方财政收入完成14.02亿元，为年度预算的96.52%，增长1.27%；上划中央收入完成5.21亿元，为年度预算的109.27%，增长23.09%；上划省级收入完成1.41亿元，为年度预算的104.52%，增长19.84%。税收收入占财政总收入的比重为76.58%，提高4.36个百分点；地方税收占地方财政收入比重为65.51%，提高4.15个百分点。地方财政收入中分项目执行情况为：地方税收收入完成9.18亿元，为年度预算的94.92%，同比增加0.69亿元，增长8.12%；非税收入完成4.83亿元，为年度预算的99.71%，同比减少5139万元，下降9.61%（详见附件1）。

2.支出决算情况。2018年，全县完成一般公共预算支出   38.18亿元，比上年增加1.72亿元、增长4.72%（详见附件2），重点支出决算情况如下：

教育支出7.43亿元，增长3.88%。主要安排寄宿制学校建设和标准化学校建设1337万元、职业中学发展专项1000万元、校舍维修及薄弱学校改造3271万元、民办教育发展资金983万元等专项支出改善了办学条件，安排2500万元用于教师发放年终绩效奖。

文化体育与传媒支出0.96亿元，增长0.36%。主要安排旅游文化产业引导资金300万元、送戏下乡资金32.4万元、扶持民族民间文化传承人和民间文艺社团等资金26万元、全民健身资金36.2万元。

社会保障和就业支出7亿元，增长1.42%。安排拨付了企业养老保险2.46亿元，机关养老保险 2.59亿元，城乡居民基本养老保险1.12亿元，职工基本医疗保险7146万元，补贴困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴693万元、居家养老试点平台建设及购买服务经费80万元、基本养老服务补贴831万元、伤残抚恤 674万元、在乡复员双定2306万元、城市低保2086万元、农村低保1757万元、五保供养1178万元、城乡医疗救助1476万元。

医疗卫生与计划生育支出3.26亿元，增长7.19%。安排了新农合县级配套2201.84万元、基层医疗卫生机构专项补助1002.83万元、乡村医生实施基本药物制度专项经费501.66万元、基本公共卫生项目配套经费423.39万、村卫生室建设经费  510万元、计生家庭奖扶配套140.95万元、农村独生子女伤残及死亡家庭特别扶助配套124.33万元、城镇独生子女父母一次性奖励配套50万元、免费孕前优生健康检查配套经费43.92万元。

农林水支出4.39亿元，增长5.49%。安排拨付扶贫专项资金8736.27万元，农村土地承包经营权确权登记发证工作专项经费239.1万、土地流转项目86.4万、发展村级集体扶持项目150万、丹霞森林公园专项经费88万。

3.收支平衡决算情况。全县完成地方财政收入14.02亿元，上级补助收入22.3亿元（含返还性收入6579万元、一般性转移支付收入14.37亿元、专项转移支付收入7.27亿元），转贷地方债券收入3.21亿元，调入资金1.26亿元，上年结余0.23亿元，决算总收入合计41亿元；完成公共财政预算支出38.18亿元，上解支出6480万元，债务还本支出1.9亿元，决算总支出合计40.72亿元；收支相抵，年终累计结余2853万元（详见附件3）。

4.税收返还及转移支付情况。2018年，经过积极争取，上级财政对我县转移支付力度进一步加大，共收到税收返还和转移支付补助收入22.3亿元，其中：（1）税收返还0.66亿元；（2）一般性转移支付收入14.37亿元，其中，均衡性转移支付2.26亿元、基本财力保障机制奖补资金0.7亿元、结算补助收入0.45亿元、资源枯竭型城市转移支付补助收入0.2亿元，企业事业单位划转补助收入0.23亿元，基层公检法司转移支付收入0.07亿元，教育转移支付收入1.39亿元、基本养老保险和低保转移支付收入2.40亿元、城乡居民医疗保险转移支付收入2.45亿元，农村综合改革转移支付收入0.21亿元，产粮（油）大县奖励资金收入0.23亿元，固定数额补助收入1.62亿元，革命老区转移支付收入0.13亿元，贫困地区转移支付收入0.36亿元，其他一般性转移支付收入1.64亿。（3）专项转移支付收入7.27亿元，比上年同期8.26亿元减少9922万元，降低12%。

5.专项转移支付到位使用情况。年初预算安排3.6亿元，实际收入7.27亿元，比年初预算增加3.67亿元，全部按专项资金用途用于相关科目支出，具体明细为：1.一般公共服务489万元；2.公共安全1819万元；3.教育1895万元；4.科学技术986万元；5.文化体育与传媒950万元；6.社会保障和就业转移6677万元；7.医疗卫生与计划生育5550万元；8.节能环保12090万元；9.城乡社区904万元；10.农林水19402万元；11.交通运输3827万元；12.资源勘探信息4326万元；13.商业服务业等事务1161万元；14.金融288万元；15.国土海洋气象等事务3770万元；16.住房保障4096万元；17.粮油物资储备事务203万元；18.国防50万元；19.其他4201万元。

6.预备费安排使用情况。全年共安排预备费2900万元，实际审批支出2899.87万元，为年初预算2900万元的99.99%，比上年同期2299.67万元增加600.20万元。主要支出为：一般公共服务735.25万元,公共安全339.10万元,教育25万元,文化体育与传媒111.8万元,社会保障和就业156.38万元 ,医疗卫生和就业支出85.30万元，节能环保290.81万元,城乡社区事务305.18万元,农林水事务239.15万元,交通运输451.5万元, 资源勘探电力信息等事务87万元,商业服务等事务68.4万元，国土海洋气象等支出5万元。

7.“三公”经费支出情况。2018年，永兴县按照党政机关厉行节约的要求，严格控制“三公”经费预算规模，确保本级年度“三公”经费预算总规模比上年只减不增。2018年全县全年“三公”经费预算数2885.4万元，实际执行数为2884万元（其中公务接待费为1804万元、公款出国出境费用0万、车辆购置及运行费为1080万元），实际执行数为预算数的99.96%；2018年“三公”经费执行数比上年减少1.4万元，下降0.03%，主要是公务接待费减少1.4万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.收支决算情况。2018年全年完成政府性基金收入5.91亿元，为年度预算的115.94%，比上年增长181.67%。全年完成政府性基金支6.36亿元，为年度预算的115.73%（含上级追加指标），比上年增长148.56%。

2.收支决算平衡情况。2018年县本级政府性基金预算收入5.91亿元，上级补助收入0.3亿元，地方政府专项债务转贷收入6.78亿元，政府性基金预算调入资金52万元，上年结余78万元，决算收入总计13亿元；政府性基金预算支出6.36亿元，上解上级支出216万元，债务还本支出5.72亿元，调出资金9000万元，决算支出总计13亿元。收支相抵，年末滚存结余62万元（附件4）。

（三）社保基金预算执行情况

2018年全年实现各项社保收入11.78亿元，为年度预算的108.56%；全年完成社保基金支出10.36亿元，为年度预算的106.73%。当年结余1.42亿元，上年滚存结余6.23亿元，年末滚存结余7.65亿元（附件5）。

（四）国有资本经营预算执行情况。

2018年全县完成国有资本经营收入1088万元，为年度预算1088万元100%，其中利润收入1088万元，完成预算的100%。国有资本经营预算支出200万元，完成预算的100%；国有资本经营预算调出资金888万元，决算总支出1088万元。当年收支结余为0万元。

（五）收支决算主要变化情况

上述财政收支决算数，与2018年12月18日向县十七届人大第二次会议报告的2018年预算执行数比较，“四本预算”支出及其他部分收支项目数额均有些变化。

一般公共预算收支决算变化情况：一是收入总计增加0.72亿元，其中：地方财政收入增加1657万元，上级补助收入增加6860万元（主要是均衡性转移支付、资源型枯竭城市转移支付），地方政府债券收入增加0.53亿元（融资还本债券）。二是支出总计增加0.72亿元，其中：本级支出未变动，上解上级增加3780万元（主要是法院、检察院两院经费上划增加2622万元，生活垃圾无害化处理及污水管网工程项目本息扣缴增加987万元），地方政府债务还本增加2751万元。三是年终滚存结余增加718万元。

政府性基金收支决算变化情况：一是收入总计增加2305万元，其中：本年收入增加3050万元（土地出让金收入增加），上级补助收入减少797万元。二是支出总计增加2305万元，其中：本年支出增加7922万元（主要因为收入增加和调出资金减少），上解支出增加107万元。三是调出资金减少5710万元、年终滚存结余减少14万元。

社会保险基金收支决算变化情况：一是本年收入合计减少1286万元；二是本年支出合计减少1413万元；三是年终滚存结余减少3933万元。变动主要原因是机关事业单位基本养老保险收支及上年结余收入。

（六）政府性债务相关情况

1.债务总体情况。2018年我县一类存量债务余额限额50.70亿元，其中一般债务限额38.98亿元，专项债务限额11.72亿元。截至2018年底，共有政府性债务余额54.9亿元。其中：（1）政府负有偿还责任的债务即一类债50.38亿元（一般债务38.66亿元，专项债务11.72亿元）；（2）负有担保责任的债务即二类债0.0015亿元；（3）负有一定救助责任的债务即三类债务4.52亿元。

2.新增债券额度及安排情况。2018年新增债务额度2.65亿元（含外贷额度0.17亿元），实际到位政府新增债券2.48亿元（其中一般债券1.42亿元，专项债券1.06亿元），全部用于脱贫攻坚、乡村振兴、民生保障等领域重大公益性项目支出和土地储备专项支出。

3.债务偿还情况。2018年共争取置换债券0.9亿元(其中一般债券0.64亿元,专项债券0.26亿元),全部用于置换存量政府债务。

二、财政收支执行效果

从决算情况看，2018年财政部门认真执行县人大批准的财政预算决议要求和县人大财经委的审查意见，有效实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，在促进经济社会平稳健康发展中发挥了重要作用。

（一）服务发展成效明显。坚持精准发力、定向施策、政策联动，推动经济平稳健康发展。扶持园区产业企业发展。设立1.2亿元产业引导资金，专项用于支持县本级“两区四园”内的重点产业项目，促进新兴产业加快发展，推动传统产业改造升级。安排科技资金1亿元，大力支持企业创新和技术改造。大力支持推进“三去一降一补”，争取到位煤矿关闭退出和产能置换交易资金3443万元，有效化解煤炭、烟花爆竹行业落后产能。争取到位国家“城市矿产”后期资金6000万元，采煤沉陷区综合治理资金4820万元，有力推动了相关项目建设。积极推动县属国有企业改革，县外贸公司、煤炭公司改制工作顺利启动并稳步推进。严格执行已出台的普惠性减税降费政策，大力清理行政事业性收费和政府性基金，实现省立项涉企行政事业性收费项目“清零”，切实减轻企业负担，助力企业发展。

（二）民生支出有效保障。坚守财政取之于民，用之于民的根本职责，不断化解民生难题，切实增强群众的获得感、幸福感、归属感。全年民生支出达27.6亿元，占财政支出的72.2%。促进教育优先发展。严格落实教育经费“两个比例”“三个增长”要求，筹措资金4269万元用于化解大班额，缓解城区就学压力，安排学生资助资金2113.45万元用于持续加大教育扶贫帮困力度，安排资金3271万元用于改善贫困偏远薄弱学校基本办学条件。完善社会保障体系。城市低保标准提高至430元/月，农村低保标准提高至292元/月，农村低保标准和国家扶贫标准实现“两线融合”。大力发展医疗卫生事业。全面落实城乡居民医保490元补助标准，建立健康扶贫工程“一站式”结算服务，贫困户就医报销比例提高10%，大病保险补偿起付线降低50%。惠民补贴便捷发放。通过惠农补贴“一卡通”平台发放财政补贴87项（含扶贫类补贴项目17项）37711万元。支持城乡协调发展。安排城乡环境卫生治理资金7500余万元。拨付农村公路提质改造、断头路连接、贫困村通组公路建设资金3757万元，农村公交乘车补贴提高到300万元/年，群众安全出行、方便出行问题进一步得到解决。

（三）财税改革不断深化。坚持以改革促发展，推动财税改革迈向纵深、落到实处。蹄疾步稳推动预算管理制度改革，完善保障制度，提高“三保”支持保障能力。主动跟进和全面落实中央税制改革部署，在教育、医疗卫生等基本公共服务领域按照上级要求落实推进财政事权和支出责任划分改革。提高部门预算细化度，突出保障重点，优化支出结构，加快预算执行进度，强化预算执行刚性约束。大力实施政府支出经济分类科目改革，科学反映财政支出活动，使政府预算和部门预算有机衔接。创新监督检查方法，推动财政监督与预算管理的有机融合，充分运用监督结果对部门预算项目的真实性、合理性、完整性进行严格审核。建立财政资金监管平台，以财政信息共享实现财政资金监督的全面覆盖。推动政府采购“放管服”改革，大力提高政府采购限额标准，取消协议供货和定点加油制度，简化政府采购项目计划登记流程。稳步推进乡镇预算编制标准化，积极开展星级财政所创建活动，黄泥镇财政所成功创建市级示范星级财政所。

（四）财政管理再上台阶。坚持以监督管理为保障、以创新机制为方略,高标准严要求履行资金管理职能。突出绩效管理。加大财政支出评价力度，构建绩效评价指标体系，建立完善专项资金绩效评价指标23个，评分标准713项，全年先后组织对191个项目共6.32亿元进行绩效自评，初步实现了绩效评价结果与预算安排的同步进行，相互挂钩。加强国库资金管理，建立国库资金预警机制，对国库余额进行实时监控，按月对资金调度情况进行测算，合理规划库款使用，全年先后调度资金23.35亿元，有力保障了工资、运转、基本民生等支出用款。加大存量资金盘活力度，先后清理存量资金8000余万元。加强财政借款清收，累计清理收回财政借款9560万元，有效缓解了财政支出压力。规范财政专户管理，财政专户由原有的32个清理撤并为现在的22个。完善和规范了县直机关会议、培训、公务活动用餐等事项费用管理，有效构建厉行节约反对浪费制度体系。加强资金监督检查，全年先后开展财税政策执行、资金管理使用等各类监督检查42次，查处违规问题资金620余万元。

（五）三大攻坚战开局良好。牢固树立新发展理念，按照高质量发展要求，统筹当前与长远，兼顾重点和其他，推动了三大攻坚战首战告捷。政府性债务风险防控有力。推动建立风险防控议事制度，整合重组债务办，科学合理调整政府性投资项目，制定债务管理办法和化债方案，逐项、逐笔地落实债务化解任务。全年财政部门还本付息7.98亿元（本金6.48亿元，利息1.5亿元），政府债务综合债务率由橙色预警降为黄色提示，牢牢守住了不发生系统性区域性风险的“底线”。全力支持脱贫攻坚。建立财政扶贫资金投入增长机制，拨付财政专项扶贫资金8736.27万元，统筹整合扶贫资金11793.85万元，扶贫资金管理工作作为先进典型在全省推介。深入推进污染防治攻坚。出台了《永兴县财政局2018年污染防治攻坚工作实施方案》，安排资金4800余万元用于支持污染防治攻坚。通过做好环境整治和生态建设的重点领域、关键环节的资金保障，有效推动了生态环境优势向发展优势的转变。

总体来看，2018年预算执行和财政改革情况较好，在预算编制细化程度、部门预算执行、专项资金使用、地方政府性债务管理等方面仍然存在一些需要改进的问题，我们将高度重视，以问题为导向，列出清单，分类整改，对体制机制性问题通过深化改革逐步完善，对操作性问题立行立改，不断提升预算管理的科学性、规范性。

主任、各位副主任、各位委员，2018年财政收支任务的圆满完成，得益于县委、县政府的坚强领导，得益于县人大的有力监督支持。财政部门将主动适应经济发展新常态，紧紧围绕建设全国科学发展百强县战略目标，全面加强财政管理，扎实推进财政改革，促进经济社会发展和民生福祉改善，为全县经济社会健康发展提供有力保障。

以上报告，请予审议。

附件：1.永兴县2018年一般公共预算收入决算表

2.永兴县2018年一般公共预算支出决算表

3.永兴县2018年一般公共预算收支平衡表

4.永兴县2018年政府性基金预算收支平衡表

5.永兴县2018年社会保险基金预算收支平衡表

6. 2018年国有资本经营收支预算表

附件1

永兴县2018年一般公共预算收入决算表

单位：万元

附件2

永兴县2018年一般公共预算支出决算

单位：万元

附件3

永兴县2018年一般公共预算收支平衡表

单位：万元