2018年县级预算调整方案（草案）报告
关于2018年县级预算调整方案（草案）的报告
——2018年11月29日在县十七届人大常委会第十六次会议上
县财政局局长 谢建国
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现提出2018年全县地方政府债券资金安排及县级预算调整方案（草案），请予审查。
一、2018年地方政府债券资金安排情况
（一）指导思想和基本原则
全面贯彻落实党的十九大、县第十一次党代会和县十七届人大二次会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持推进创新引领开放崛起战略，坚持问题导向、风险意识、底线思维，聚力增效实施积极财政政策，全力支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，大力推进“产业项目建设年”部署，着力保障和改善民生福祉，推动全县经济社会高质量发展。
具体安排时，遵循以下原则：一是重点支持省、市和县确定的重大项目、重点民生实事项目，全力保障省、市及县委、县政府决策落实、承诺兑现。二是严格落实全面推进发行项目收益与融资自求平衡土地储备专项债券改革，逐步建立公益性项目规范稳定可持续的融资渠道。三是将债券安排与年初预算打通，盘活财力优先保障付息还本，牢牢守住不发生区域性系统性财政金融风险的底线。
（二）新增债务限额及安排方案
新增债务限额情况。经批准，省财政厅下达我县2018年新增债务限额2.65亿元，比2017年的1.97亿元增加0.68亿元，增长34.5%，实际到位额度2.48亿元。到位额度按举借方式分：发行政府债券2.48亿元；按偿还资金来源分：一般债务1.42亿元、专项债务1.06亿元（土地储备专项债）。
新增债券安排方案。共安排县本级2.48亿元,其中，一般债务1.42亿元，专项债务1.06亿元。具体如下：
（1）教育事务2805万元。主要用于化解大班额等支出（定向1300万元）：碧塘中心学校改扩建工程700万元，龙山路小学建设工程600万元，洋塘、柏林、太和等26所学校“两项教育督导评估”及标准化学校建设工程1505万元。
（2）医疗卫生510万元。全部用于村卫生室建设510万元。
（3）污染防治3090万元。包括改善农村人居环境（城乡生活垃圾收处工程）1100万元、城区环境保洁工程1028万元、城乡生活垃圾末端转运理工程（焚烧发电）832万元、柏林及太和工业园污水处理工程130万元。
（4）农林水支出5748万元。包括2018年贫困自然村通水泥（沥青）路建设工程400万元（定向），贫困村基础设施建设工程1020万元（置换年初预算安排的专项资金），美丽乡村建设工程630万元（置换年初预算安排的专项资金）、生态文明建设工程1091万元、易地扶贫搬迁工程2607万元（定向）。
（5）保障性住房支出2047万元。包括2017年危房改造工程410万元（置换年初预算安排的专项资金）、2018年贫困户危房改造工程520万元（置换年初预算安排的专项资金）、小康新村集中建房奖补工程1117万元（置换年初预算安排的专项资金）。
（6）土地储备10600万元（专项债务）。用于我县土地储备方面的土地补偿费和安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费等支出。
综上，2018年县级共使用新增债券2.48亿元，其中，支持打赢脱贫攻坚战和实施乡村振兴战略7795万元，占31.4%；支持打好污染防治攻坚战3090万元，占12.5%；支持教育、医疗卫生等基本民生公共服务均等化3315万元，占13.4%；支持土地储备10600万元，占42.7%。此方案共置换年初安排的专项资金3697万元，将统筹安排用于“三保”支出。
二、2018年县级预算调整方案（草案）
根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《财政部关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）等规定，县级财政部门依照财政厅下达的债务限额，编制预算调整方案，报本级人大常委会批准。
2018年，经上级批准，财政厅核定我县地方政府债务限额50.11亿元，即在2017年债务限额47.46亿元的基础上，新增2.65亿元。新增限额2.65亿元中，可发行一般债券1.42亿元，可举借外债0.17亿元，合计1.59亿元，纳入一般公共预算管理；可发行专项债券1.06亿元，纳入政府性基金预算管理。
2018年，根据省市有关压减非正常非税占比、提高财政收入质量的要求和按照防范和化解政府债务风险的精神，在保持一般公共预算收入总量和7%的增幅不变以及非税收入不超限额的前提下，需要对县本级预算收入方案进行调整。同时，对上级新增提前下达一般性转移支付收入，按《预算法》“地方各级政府应当将上级财政提前下达的转移支付预计数编入本级预算”的规定，需要增加预算总支出。
综合以上方面因素，根据《中华人民共和国预算法》第六十七条有关预算调整的规定，我们编制了2018年县级预算调整方案（草案），具体如下：
一般公共预算：2018年县级收入总计数调整为337652万元，比年初预算调增44709万元，其中：（1）地方财政收入（本级收入）调减3591万元（地方税收调增3253万元、非税收入调减6844万元），税收总占比和地方税收占比分别达到76.52%和66.61%、分别提高3.31和3.79个百分点；（2）转移性收入调增48300万元（上级补助收入调增29284万元、一般债务收入调增14200万元、调入资金调增3000万元、上年结转调增1816万元）。县级支出总计数调整为337652万元，比年初预算调增44732万元，其中，县本级支出调增45532万元，上解支出调减800万元。上级补助收入29284万元主要用于教育支出4164万元（其中消除义务教育大班额奖补资金1464万元、城乡义务教育经费保障机制补助资金575万元、农村义务教育阶段学校教师特设岗位计划补助资金720万元、农村义务教育薄弱改造补助资金909万元、农村义务教育学生营养改善计划中央和省级资金406万元）、社会保障与就业支出9022万元（其中困难群众救助补助资金2069万元、城市最低生活保障金支出5347万元、优抚支出等595万元）、医疗卫生与计划生育支出5616万元（城乡居民医保财政补助资金）、农林水支出5149万元（其中财政专项扶贫资金3079万元、村级公益事业建设一事一议财政奖补资金1716万元）、债务付息支出5333万元。
2018年，新增债券与年初预算通盘考虑，共置换出来专项资金3697万元，根据省人社厅有关做实个人职业年金的要求，我县补充安排2014年10月-2015年11月职业年金1400万元用于做实个人账户；退付已退休人员机关事业养老保险制度改革前缴纳养老保险个人部分1700万元；另外，根据防范和化解债务风险攻坚战的要求，其余资金597万元全部用于偿还到期政府债务利息（全县全年政府性债务付息需要15070万元，其中年初预算5000万元、上级补助收入安排5333万元、从基金收入调入资金安排3000万元、科目调剂安排1140万元）。
政府性基金预算：2018年县级收入总计数调整为63016万元，比年初预算调增41963万元，其中:（1）本级基金预算收入调增30050万元（土地出让收入调增30000万元、城市基础设施配套费收入调增50万元）；（2）转移性收入调增11913万元（专项债务收入调增10600万元、上级提前下达的政府性基金补助收入调增1338万元、上年结余收入调减25万元）。县级支出总计数调整为63016万元，比年初预算调增41963万元，其中，县级支出调增38988亿元，转移性支出调增2975万元（调出资金调增3000万元、年终结余调减25万元）。上级专项债务收入10600万元将全部用于土地储备支出。国有土地使用权出让收入安排的支出中，其成本性支出全年预算总额20,162.06万元（含专项债券安排的支出），占土地出让总收入的40.32%，主要包含前期报批税费、征地拆迁补偿、青苗补偿、“七通一平”支出及业务费支出，其中前期报批税费及“七通一平”支出包含工业用地产业引导奖励部分乡镇分成奖励部分。计提专项资金6,721.09万元，占总收入的13.44%,本年度按政策计提的专项资金专款专用。另外，国有土地使用权出让收入安排的其他土地出让支出22639万元，占总收入的45.28%，主要是长鹿国际项目和五环时代体育场馆等重点项目产业引导奖励资金。
按照预算法和上级政策规定，2018年县级预算调整方案（草案）经县人大常委会审查批准后，我们将抓紧实施，并会同各相关部门切实加强监管，确保资金使用合规、拨付及时、安全高效。
以上调整方案，请予审查。
附件：1. 2018年政府新增债券安排方案（草案）
2. 2018年一般公共预算收入预算调整方案（草案）
3. 2018年一般公共预算支出预算调整方案（草案）
4. 2018年一般公共预算收支预算平衡调整方案（草案）
5. 2018年政府性基金收支预算调整方案（草案）
