永兴县2016年财政决算草案报告
永兴县2016年财政决算草案报告
关于永兴县2016年财政决算草案的报告
——2017年7月28日在县十七届人大常委会第4次会议上
县财政局局长 谢建国
主任、各位副主任、各位委员:
受县人民政府委托,我向本次会议报告全县2016年财政决算草案情况,请予审议。
一、财政收支决算情况
(一)一般公共预算收支决算情况
1.收入决算情况。2016年,全县完成一般公共预算收入229928万元,为年度预算的100.18%,增长6.04%。其中:地方财政收入完成183186万元,为年度预算的101.34%,增长7.24%;上划中央收入完成35734万元,为年度预算的94.33%,下降0.01%;上划省级收入完成11008万元,为年度预算的101.14%,增长7.19%。税收收入占财政总收入的比重为51.54%,下降0.74个百分点。地方财政收入中分项目执行情况为:税收收入完成71767万元,为年度预算的99.01%,比上年增长4413万元,增长6.55%;非税收入完成111419万元,为年度预算的102.91%,比上年增长7958万元,增长7.69%(详见附件1)。
2.支出决算情况。2016年,全县完成一般公共预算支出391688万元,比上年增加17508万元、增长4.68%(详见附件2),重点支出决算情况如下:
教育支出70083万元,增长2.6%。主要安排了城区扩容2600万元基本保证了农村人口转移市化就学需求,安排寄宿制学校建设1520万元、职业中学发展专项600万元、标准化学校建设1123万元、校舍维修及合格学校建设1000万元、民办教育发展资金492万元、平安学校创建190万元等专项支出改善了办学条件,安排1000万元用于教师发放年终绩效奖。
文化体育与传媒支出9234万元,增长38.86%。深入实施文化惠民工程,安排“六个一工程”1200万元,促进文化事业繁荣发展,支持推进广电节目无线数字化覆盖提质工程,完成“村村响”任务,安排旅游文化产业引导资金500万元用于支持旅游文化产业发展。
社会保障和就业支出7.98亿元,增长15.13%。安排拨付了企业养老保险2.33亿元,机关养老保险2亿元,城乡居民基本养老保险8434万元,职工基本医疗保险5729万元,城乡居民医疗保险2.42亿元,补贴困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴730万元、农村幸福院建设122万元、居家养老试点平台建设及购买服务经费69万元、基本养老服务补贴270万元、伤残抚恤563万元、在乡复员双定2173万元、城市低保2688万元、农村低保4068万元、五保供养1650万元、城乡医疗救助1350万元。
医疗卫生与计划生育支出3.42亿元,与上年基本持平。安排了新农合县级配套2001万元、基层医疗卫生机构专项补助1900万元、乡村医生实施基本药物制度专项经费421万、基本公共卫生项目配套经费370万、村卫生室建设经费320万(40个×8万元/个)、计生家庭奖扶配套340万元、农村独生子女伤残及死亡家庭特别扶助配套170万元、城镇独生子女父母一次性奖励配套260万元、免费孕前优生健康检查配套经费150万元。
农林水支出3.98亿元,增长4.3%。安排拨付扶贫专项资金2010万元,农村土地承包经营权确权登记发证工作专项经费1260万、土地流转项目110万、发展村级集体扶持项目100万、丹霞森林公园专项经费116万。
3.收支平衡决算情况。全县完成地方财政收入183186万元,上级补助收入196627万元(含返还性收入7501万元、一般性转移支付收入111024万元、专项转移支付收入78102万元),转贷地方债券收入204649万元,决算总收入合计584462万元(不含上年结余3452万元,及调入资金110万元);完成公共财政预算支出391688万元,上解支出3381万元,债务还本支出188949万元,决算总支出合计586447万元;上年结余3452万元,净结余1577万元(详见附件3)。
4.税收返还及转移支付情况。2016年,经过积极争取,上级财政对我县转移支付力度进一步加大,共收到税收返还和转移支付补助收入19.66亿元,其中:(1)税收返还0.75亿元;(2)一般性转移支付收入11.1亿元(均衡性转移支付1.7亿元、基本财力保障机制奖补资金1.25亿元、老少边穷转移支付收入0.2亿元、结算补助收入0.41亿元、教育转移支付收入1.03亿元、基本养老保险和低保转移支付收入1.91亿元、新型农村医疗转移支付收入2.27亿元),(3)专项转移支付收入7.81亿元。
5.预备费安排使用情况。全年共安排预备费2300万元,实际审批支出2299.11万元,主要用于乡人大换届选举107万元、鲤鱼塘砂场历史遗留问题处理123.26万元、金融部门支持地方经济发展目标管理考核141.58万元、2015年外贸出口补贴112.47万元、春节慰问46.13万元、驻矿安监员养老保险补缴69.63万元、人民路农贸市场改造85万元、乡镇民情恳谈会48.9万元等年初预算未安排的专项支出。
(二)政府性基金预算收支决算情况
1.收支决算情况。2016年全年完成政府性基金收入6279万元,为年度预算的26.48%,比上年下降64.49%。全年完成政府性基金支出10954万元,为年度预算的46.19%(含上级追加指标),比上年下降71.63%。下降的主要原因一是房地产市场不景气,土地交易市场不活跃导致土地成交量大幅减少,土地出让金收入大幅减收,仅完成5613万元,为年度预算的25.51%,同比下降65.56%;二是上级转移支付收入大幅下降,仅为4672万元,同比减少16291万元,下降77.7%。
2.收支决算平衡情况。全年县本级政府性基金预算收入6279万元,上级补助收入4672万元,债务(转贷)收入42762万元,调入资金222万元,决算总收入53935万元;政府性基金支出53716万元,上解支出112万元,调出资金110万元,决算总支出53938万元。收支相抵,当年结余-3万元,上年结余106万元,年末滚存结余103万元。
(三)社保基金预算执行情况
2016年全年实现各项社保收入88541万元,为年度预算的87.3%;全年完成社保基金支出81016万元,为年度预算的90.8%。当年结余7525万元,上年滚存结余46507万元,年末滚存结余 54032万元。
(四)政府性债务相关情况
1.债务总体情况。2016年我县地方政府债务限额45.16亿元,其中一般债务限额34.53亿元,专项债务限额10.63亿元。截止2016年底,共有政府性债务余额74.7286亿元,比上年增加1.86亿元,其中:(1)政府负有偿还责任的债务即一类债48.0237亿元(一般债务36.6724亿元,专项债务11.3513亿元);(2)负有担保责任的债务即二类债0.0042亿元;(3)负有一定救助责任的债务即三类债务26.7007亿元。
2.新增债券额度及安排情况。2016年我县收到新增债券1.87亿元,支出分配使用方案已于2016年9月向县人大常委会报告,全部按县人大常委会批准意见用于环境卫生整治、扶贫专项等项目支出。
3.债务偿还情况。2016年共争取置换债券23.17亿元(其中一般债券18.89亿元,专项债券4.28亿元),全部用于置换存量政府债务。另外县政府相关部门用其它资金偿还债务99.19万元,其中县财政偿还外债转贷48.78万元,县公安局偿还债务5.55万元,县人民法院偿还债务5.62万元,县交警队偿还债务39.24万元。
(五)预算调整情况
2016年,对中省新增转贷我县本级1.87亿元(包括一般债券额度1.57亿元,定向调增限额发行0.3亿元),政府债券资金按规定进行了预算调整,其中新安排基础设施建设资金13220万元,主要用于推进我县已经部署的重大建设项目,包括扶贫专项4000万元、农村环境卫生整治专项1289万元、城乡垃圾收处专项900万元、污水处理370万元、中小企业转贷周转金5000万元、交通运输537元、水利建设1000万元、乡镇区划调整和城区电子防控123万元。另外5480万元用于置换原列入年初预算的重大公益性项目,通过政府债券资金置换调整出来的财力用于保障因财力紧张年初预算未安排或未足额安排的民生改善、公共安全、债务付息和县委县政府年中出台的一些重大政策或重大活动等新增项目支出。
另外转移性收入调增9138万元,因年初预算编制是以11月底为节点,之后上级补助收入调增9138万元,其中一般性转移支付7670万元,专项转移支付1468万元。一般公共预算支出调增27666万元,主要是新增债券和转移支付增加。
(六)收支决算主要变化情况
上述财政收支决算数,与2016年11月23日向县十七届人大一次会议报告的2016年预算执行数比较,“四本预算”支出及其他部分收支项目数额均有些变化,其主要原因:一是因县十七届人大一次会议于2016年11月召开,向大会报告的2016年支出预算执行数均为快报预计数;二是经过决算清理和上级审核,因指标在途、上下级财政结算事项变动等进行了调整。
一般公共预算收支决算变化情况:一是收入总计增加17.56亿元,其中:地方财政收入增加1152万元,上级补助收入减少14558万元(主要是专项转移支付减少),地方政府债券收入增加18.89亿元(主要是因为置换债券列入统计,下同),调入资金增加110万元。二是支出共计增加17.4亿元,其中:一般公共预算支出减少1.77亿元,上解上级增加931万元,地方政府债务还本增加18.89亿元,补充预算稳定调节基金增加2429万元(当年超收收入按规定转入预算稳定调节基金)。三是年终滚存结余增加1092万元。
政府性基金收支决算变化情况:一是收入总计增加1.87亿元,其中:本年收入减少9861万元(土地出让金收入减收),上级补助收入减少1.45亿元,地方政府专项债券收入增加4.27亿元,调入资金增加222万元。二是支出共计增加1.87亿元,其中:本年支出减少2.42亿元(土地出让收入和上级补助收入减少相应减少),上解上级支出增加112万元,地方政府专项债务还本支出增加4.27亿元,调出资金增加110万元。三是年终滚存结余增加1万元。
社会保险基金收支决算变化情况:一是本年收入合计增加5882万元;二是上年结余收入减少925万元;三是本年支出合计增加2673万元;四是年终滚存结余增加2284万元。变动主要原因是增加机关事业单位基本养老保险收支及上年结余收入。
二、财政收支执行效果
从决算情况看,2016年财政部门认真执行县十六届人大五次会议批准的财政预算决议要求,较好地服务了全县改革发展稳定大局。
(一)财源建设得到加强。一是创新财源涵养模式。支持全县重点项目建设,大力培育新的税收增长点。支持园区发展壮大,推进园区企业逐步形成规模优势,更好地发挥园区承载项目、吸纳投资、增加税收的作用,提高对财政的贡献能力。二是依法加强收入征管。调整完善考核办法,强化收入征管措施,更加注重收入质量,确保应收尽收,促进财政收入稳定增长。三是积极争取上级资金。千方百计争取专项资金,以项目建设拉动收入增长,确保社会事业发展和重点支出需求。
(二)支出结构得到优化。一是改善基本民生。继续加大教育投入,落实城乡统一的义务教育经费保障新机制,推动义务教育均衡发展,促进教育资源合理配置;加大医疗卫生事业投入,支持基层医疗卫生机构基础设施建设,提高医疗服务水平。二是保障底线民生。财政支农投入新增部分重点用于扶贫开发,通过支持易地安置、改善办学条件、加强就业能力培训和就业对接服务、社会保障实施政策性兜底等,支持解决农村贫困人口脱贫。继续支持廉租房、保障房、农村危房改造等项目建设。三是关注热点民生。科学统筹、合理调度,坚持办好“民生100工程”。四是不断提高城乡居民收入水平。支持全民创业,采取小额担保贷款、创业资金贴息等方式,支持完善就业服务体系,加大创业基地建设力度,及时足额落实国家强农惠农补贴政策,有效拉动城乡居民收入持续增长。
(三)重点支出得到保障。2016年全县各项支出均得到了较好保障,一般公共预算支出同比增加1.75亿元、增长4.68 %。在与民生密切相关的各类支出中,资金总额达29.31亿元,占一般公共预算支出的74.83 %,增长5.8%。其中,社会保障和就业、城乡社区事务、教育、交通运输等支出同比增长率分别达到15%、33%、3%、45%,全年调度资金50437万元,保障了干部职工工资正常发放;调度公用经费5474万元,保障了单位的正常运转,时效性和均衡性不断增强。各类重点支出的执行到位率和资金使用效益明显提高,有效促进了我县各项事业协调发展。
主任、各位副主任、各位委员,2016年财政收支任务的圆满完成,得益于县委、县政府的坚强领导,得益于县人大常委会的有力监督支持。财政部门将主动适应经济发展新常态,紧紧围绕建设全国科学发展百强县战略目标,全面加强财政管理,扎实推进财政改革,促进经济社会发展和民生福祉改善,为永兴全面建成小康社会提供坚实的财力保障。
以上报告,请予审议。
附件:1.永兴县2016年一般公共预算收入决算表
2.永兴县2016年一般公共预算支出决算表
3.永兴县2016年一般公共预算收支平衡表
附件1
永兴县2016年一般公共预算收入决算表
单位:万元
项 目 |
年初预算 |
完成情况 |
为预算% |
上年同期 |
比上年 增减% |
一、一般公共预算收入 |
229525 |
229928 |
100.18 |
216824 |
6.04 |
(一)地方财政收入 |
180758 |
183186 |
101.34 |
170815 |
7.24 |
1、税收收入 |
72486 |
71767 |
99.01 |
67354 |
6.55 |
其中:增值税37.5% |
6886 |
14072 |
204.35 |
6496 |
116.62 |
营业税37.5% |
12317 |
6279 |
50.98 |
12541 |
-49.93 |
企业所得税28% |
2783 |
2798 |
100.54 |
2626 |
6.55 |
个人所得税28% |
2027 |
1286 |
63.44 |
1912 |
-32.74 |
资源税75% |
1983 |
1358 |
68.48 |
1871 |
-27.42 |
城市维护建设税 |
3384 |
3295 |
97.37 |
3078 |
7.05 |
房产税 |
9588 |
7978 |
83.21 |
9045 |
-11.80 |
印花税 |
2393 |
1348 |
56.33 |
1799 |
-25.07 |
城镇土地使用税70% |
2936 |
2766 |
94.21 |
2770 |
-0.14 |
土地增值税 |
4607 |
2938 |
63.77 |
4346 |
-32.40 |
车船使用税 |
1035 |
646 |
62.42 |
516 |
25.19 |
烟叶税 |
5418 |
3286 |
60.65 |
5111 |
|
耕地占用税 |
5127 |
4500 |
87.77 |
4837 |
-6.97 |
契税 |
10496 |
17255 |
164.40 |
9902 |
74.26 |
改征增值税37.5% |
1506 |
1963 |
130.33 |
504 |
|
2、非税收入 |
108272 |
111419 |
102.91 |
103461 |
7.69 |
其中:专项收入 |
6407 |
4803 |
74.96 |
6044 |
-20.53 |
① 教育费附加 |
3241 |
3318 |
102.38 |
3058 |
8.50 |
② 排污费 |
327 |
192 |
58.72 |
308 |
-37.66 |
行政性收费收入 |
26551 |
10339 |
38.94 |
26757 |
|
罚没收入 |
9088 |
5525 |
60.79 |
8573 |
-35.55 |
国有资本经营收入 |
310 |
14 |
2114.29 |
||
国有资源有偿使用 |
57843 |
80419 |
139.03 |
54057 |
48.77 |
政府住房基金收入 |
214 |
610 |
285.05 |
290 |
|
其他收入 |
8169 |
9413 |
115.23 |
7726 |
21.84 |
(二)上划中央收入 |
37883 |
35734 |
94.33 |
35739 |
-0.01 |
其中:增值税50% |
27544 |
23915 |
86.82 |
25984 |
-7.96 |
改征增值税50% |
2312 |
||||
营业税50% |
491 |
||||
消费税 |
32 |
50 |
156.25 |
31 |
61.29 |
企业所得税60% |
5964 |
6210 |
104.13 |
5627 |
10.36 |
个人所得税60% |
4344 |
2756 |
63.45 |
4097 |
-32.73 |
(三)上划省级收入 |
10884 |
11008 |
101.14 |
10269 |
7.19 |
其中:增值税12.5% |
2797 |
4208 |
150.43 |
2333 |
80.34 |
改征增值税12.5% |
712 |
||||
营业税12.5% |
4106 |
2700 |
65.76 |
4180 |
-35.41 |
企业所得税12% |
1193 |
1199 |
100.53 |
1125 |
6.54 |
个人所得税12% |
869 |
551 |
63.43 |
819 |
-32.76 |
资源税25% |
661 |
453 |
68.53 |
624 |
-27.37 |
城镇土地使用税30% |
1258 |
1185 |
94.18 |
1187 |
-0.18 |
税收收入占财政总收入比重 |
52.83 |
51.54 |
97.57 |
52.28 |
-0.74 |
地方税收收入占地方财政收入的比重 |
40.10 |
39.18 |
97.70 |
39.43 |
-0.25 |
二、国税部门征收 |
41140 |
51088 |
124.18 |
37595 |
35.89 |
地税部门征收 |
83354 |
70739 |
84.87 |
78826 |
-10.26 |
财政部门征收 |
105031 |
108101 |
102.92 |
100403 |
7.67 |
附件2
永兴县2016年一般公共预算支出决算表
单位:万元
预算支出项目 |
支出预算 |
累计 完成 |
为预算% |
上年 同期 |
比上年±% |
||||
合计 |
年初 预算 |
追加 指标 |
|||||||
1.一般公共服务201 |
41564 |
35931 |
5633 |
63786 |
161.85 |
61358 |
3.96 |
||
2.公共安全204 |
14238 |
12806 |
1432 |
15636 |
110.92 |
11782 |
32.71 |
||
3.教育205 |
66302 |
62068 |
4234 |
70083 |
106.09 |
68310 |
2.60 |
||
4.科学技术206 |
5135 |
5018 |
117 |
5140 |
100.10 |
5355 |
-4.01 |
||
5.文化体育与传媒207 |
9148 |
8090 |
1058 |
9234 |
101.06 |
6650 |
38.86 |
||
6.社会保障和就业208 |
70644 |
58310 |
12334 |
79801 |
115.70 |
69315 |
15.13 |
||
7.医疗卫生210 |
31931 |
25641 |
6290 |
34160 |
108.69 |
34131 |
0.08 |
||
8.环境保护211 |
7594 |
4294 |
3300 |
11742 |
196.60 |
17131 |
-31.46 |
||
9.城乡社区事务212 |
8854 |
7007 |
1847 |
11527 |
138.15 |
8690 |
32.65 |
||
10.农林水事务213 |
39311 |
20126 |
19185 |
39815 |
102.50 |
38189 |
4.26 |
||
11.交通运输214 |
10862 |
5023 |
5839 |
10968 |
102.11 |
7544 |
45.39 |
||
12.资源勘探电力信息等事务215 |
7908 |
2891 |
5017 |
7967 |
102.04 |
15023 |
-46.97 |
||
13.商业服务业等事务216 |
3977 |
594 |
3383 |
4086 |
118.35 |
1479 |
176.27 |
||
14.金融监管等事务支出217 |
0 |
309 |
-100.00 |
||||||
15.国土资源气象等事务220 |
3317 |
2565 |
752 |
3317 |
100.00 |
3531 |
-6.06 |
||
16.住房保障支出221 |
20383 |
12786 |
7597 |
20626 |
101.90 |
21699 |
-4.94 |
||
17.粮油物资储备管理事务222 |
529 |
480 |
49 |
1213 |
242.50 |
1637 |
-25.90 |
||
18.债务付息支出 |
0 |
||||||||
19.其他支出229 |
27765 |
27730 |
35 |
2587 |
9.20 |
2047 |
26.38 |
||
支出合计 |
369462 |
291360 |
78102 |
391688 |
107.63 |
374180 |
4.68 |
||
附件3
永兴县2016年一般公共预算收支平衡表
单位:万元
收入 |
支出 |
||||
项目 |
预算数 |
决算数 |
项目 |
预算数 |
决算数 |
本级收入合计 |
180758 |
183186 |
本级支出合计 |
319026 |
391688 |
转移性收入 |
141259 |
404838 |
转移性支出 |
2991 |
196336 |
(一)上级补助收入 |
122107 |
196627 |
(一)上解上级支出 |
2450 |
3381 |
1.返还性收入 |
8927 |
7501 |
1.体制上解支出 |
||
增值税和消费税税收返还收入 |
2202 |
2202 |
2.出口退税专项上解支出 |
1 |
|
所得税基数返还收入 |
1158 |
1158 |
3.成品油价格和税费改革专项上解 |
3380 |
|
成品油价格和税费改革税收返还收入 |
1623 |
1623 |
4.专项上解支出 |
2450 |
|
其他税收返还收入 |
3944 |
2518 |
|||
2.一般性转移支付收入 |
86431 |
111024 |
(二)补助下级支出 |
||
体制补助收入 |
1.返还性支出 |
||||
均衡性转移支付收入 |
12202 |
16986 |
增值税和消费税税收返还支出 |
||
老少边穷转移支付收入 |
1120 |
2051 |
所得税基数返还支出 |
||
县级基本财力保障机制奖补资金收入 |
2688 |
12500 |
成品油价格和税费改革税收返还支出 |
||
结算补助收入 |
2329 |
4131 |
其他税收返还支出 |
||
化解债务补助收入 |
2.一般性转移支付 |
||||
资源枯竭型城市转移支付补助收入 |
体制补助支出 |
||||
企业事业单位划转补助收入 |
2285 |
2285 |
均衡性转移支付支出 |
||
成品油价格和税费改革转移支付补助 |
革命老区及民族和边境地区转移支付 |
||||
基层公检法司转移支付收入 |
727 |
1028 |
县级基本财力保障机制奖补资金支出 |
||
义务教育等转移支付收入 |
8495 |
10250 |
结算补助支出 |
||
基本养老保险和低保等转移支付收入 |
17318 |
19079 |
化解债务补助支出 |
||
新型农村合作医疗等转移支付收入 |
21025 |
22704 |
资源枯竭型城市转移支付补助支出 |
||
农村综合改革转移支付收入 |
1324 |
1452 |
企业事业单位划转补助支出 |
||
产粮(油)大县奖励资金收入 |
1354 |
1354 |
成品油价格和税费改革转移支付补助 |
||
重点生态功能区转移支付收入 |
基层公检法司转移支付支出 |
||||
固定数额补助收入 |
15446 |
16387 |
义务教育等转移支付支出 |
||
其他一般性转移支付收入 |
118 |
817 |
基本养老保险和低保等转移支付支出 |
||
3.专项转移支付收入 |
26749 |
78102 |
新型农村合作医疗等转移支付支出 |
||
一般公共服务 |
53 |
1743 |
农村综合改革转移支付支出 |
||
外交 |
产粮(油)大县奖励资金支出 |
||||
国防 |
重点生态功能区转移支付支出 |
||||
公共安全 |
26 |
1409 |
固定数额补助支出 |
||
教育 |
1929 |
4243 |
其他一般性转移支付支出 |
||
科学技术 |
117 |
3.专项转移支付支出 |
|||
文化体育与传媒 |
419 |
1242 |
|||
社会保障和就业 |
6786 |
12326 |
|||
医疗卫生 |
3374 |
6290 |
|||
节能环保 |
489 |
3299 |
|||
城乡社区 |
108 |
1847 |
|||
农林水 |
9389 |
18988 |
|||
交通运输 |
5840 |
||||
资源勘探信息等 |
6 |
5018 |
|||
商业服务业等 |
237 |
3383 |
|||
金融 |
|||||
国土资源气象等 |
360 |
752 |
|||
住房保障 |
3557 |
11397 |
|||
粮油物资储备(22) |
16 |
49 |
|||
其他收入(99) |
159 |
||||
(二)地方政府债券收入 |
|||||
(三)下级上解收入 |
|||||
1.体制上解收入 |
|||||
2.出口退税专项上解收入 |
|||||
3.成品油价格和税费改革专项上解收入 |
(三)调出资金 |
||||
4.专项上解收入 |
(四)年终结余 |
541 |
1577 |
||
(四)上年结余收入 |
3452 |
3452 |
1.结转 |
1577 |
|
1.上年结转 |
2.净结余 |
541 |
|||
2.净结余 |
3452 |
3452 |
|||
(五)调入资金 |
110 |
(五)地方政府债券还本支出 |
188949 |
||
(六)调入预算稳定调节基金 |
(六)补充预算稳定调节基金 |
2429 |
|||
(七)转贷地方政府债券收入 |
15700 |
204649 |
(七)转贷地方政府债券支出 |
||
(八)接受其他地区援助收入 |
(八)援助其他地区支出 |
||||
收入总计 |
322017 |
588024 |
支出总计 |
322017 |
588024 |