主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2016年县级预算调整方案（草案），请予审查。

一、2016年全县地方政府债务限额和预算调整要求

根据新预算法、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）有关规定，从2015年起，中央对地方政府债务实行限额管理，年度地方政府债务限额等于上年限额加上当年中央下达新增限额（或减去当年调减债务限额）。每年各省市政府债务限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内提出方案，报国务院批准后下达各省市。各省市依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务限额安排建议，其中，新增债券安排新增支出，相应需要编制预算调整方案，报本级人大常委会批准。

2016年，经省政府批准，省财政厅下达我县地方政府债务限额48.03亿元，其中，下达2016年新增额度1.87亿元，包括一般债券额度1.57亿元，定向调增限额发行0.3亿元（根据中央要求，定向调增发行债券不列收入和支出）。2016年新增限额按规定需编制预算调整方案，报本级人大常委会批准。

2016年，经省政府批准，省财政厅下达我县置换债券发行规模上限21.49亿元（截至8月底实际已到位15.12亿元），由省级在此规模上限内发行政府债券，置换经锁定的政府存量债务，由于置换债券并没有形成新增支出，因此，不需要编制预算调整方案。2015、2016年共下达我县置换债券27.92亿元（其中2015年6.43亿元、2016年21.49亿元），占我县2014年底清理甄别锁定政府债务45.338亿元的61.6%，预计2017年将全面完成存量债务的置换工作。

二、2016年地方政府债务新增债券及置换债券安排情况

（一）新增债券

1.安排原则

（1）严格资金用途。按照预算法第三十五第的规定，新增债券用于公益性资本支出，不用于经常性支出。

（2）统筹资金安排。与年初预算打通盘活、统筹安排，将年初预算中通过财力安排的建设投资支出改为通过新增债券安排，置换出来的资金用于“保工资、保运转、保民生”等其他亟待投入的非资本性支出。

（3）发挥资金绩效。落实上级政策部署，不盲目铺新摊子，新增债券优先用于贫困村基础设施建设、农村危房改造、普通公路建设、农村环境卫生建设、新农村建设等重大公益性项目支出，充分发挥资金绩效。

2.安排方案

根据预算法的规定，政府债券“只能用于公益性资本支出，不得用于经常性支出”，具体安排如下（详见附件1）：

扶贫专项1000万元。主要是用于贫困村基础设施建设1000万元。

环境治理5700万元。一是马田污水处理工程700万元；二是S212沿线农村环境卫生整治工程5000万元。

交通运输10000万元。主要用于S212永兴县城至湘阴渡北京珠高速公路互通工程AB标10000万元。

教育支出2000万元。主要用于永兴碧塘中心等学校扩建工程2000万元。

（二）置换债券

置换债券按中央规定严格用于置换政府存量债务，为规范有序推进置换工作，按照省里要求的“五挂钩、一甄别”原则组织存量债务置换：一是与债务风险挂钩，积极化解债务风险；二是与债务管控挂钩，优先化解债务管控好、举债行为规范地区的债务；三是与债务投向挂钩，优先化解因国家和省级重大基础设施建设形成的债务；四是与国家要求的举债方式挂钩，对运用PPP等形式化解存量债务给予支持；五是与提高地区的信誉等级挂钩，化解金融机构逾期债务，提高政府可偿债能力；六是甄别清理不规范、不合法的举债行为，对高息集资、BT等套取土地等资源，获取高额利润的情况，先规范，后置换。

我省今年发行置换债券期限分为3、5、7、10年期，平均利率为2.96%。据此测算，全年完成21.49亿元存量债务置换后，全县每年可节省政府债务利息支出1.52亿元，加上去年已置换的6.43亿元，全县每年可节省利息支出1.97亿元。截至目前，我县实际已收到置换债券资金15.12亿元，共置换35笔：①用于偿还国家开发银行、中国农业发展银行等金融机构16笔共43446万元；②用于偿还到期地方政府新增债券2笔共3700万元；③用于偿还BT项目融资3笔共95587.45万元（其中郴永大道永兴段60740.53万元、S212永兴县城至湘阴渡京珠高速公路互通工程AB段27205.56万元、S213资兴至永兴县界山公路7641.36万元）；④用于偿还飞天广场、南站路改扩建应付工程款等14笔共8520.3万元。

三、2016年财政预算调整方案（草案）

根据上级要求，置换债券和过渡期定向调增限额主要是解决存量债务置换和债务结构调整问题，因此只将新增限额安排使用情况纳入预算调整方案。2016年，我县新增政府债券15700万元，纳入一般公共预算管理，年初预算预计置换债券89400万元予以调减，两项相抵，需调减转贷地方政府债券收入73700万元。

另外，根据《预算法》“地方各级政府应当将上级财政提前下达的转移支付预计数编入本级预算”的规定，上级提前下达我县转移支付收入增加9138万元，其中一般转移支付增加7670万元（包括增加结算补助48万元、义务教育转移支付170万元、基本养老保险和低保等转移支付补助4043万元、新型农村合作医疗等转移支付1729万元、农村综合改革转移支付326万元、产粮大县奖励资金1354万元），专项转移支付增加1468万元（包括新增一般公共服务5万元、公共安全14万元、教育347万元、社会保障与就业32万元、农林水613万元、商业服务等97万元、国土资源气象等360万元）。按规定相应调增预算收入和相关功能科目支出。

根据以上情况，调整2016年我县财政预算，具体情况如下：

（一）收入预算调整。2016收入合计数调整为322017万元，比年初预算调减61734万元。一是转移性收入调增9138万元。因年初预算编制是以11月底为节点，之后上级补助收入调增9138万元，其中一般性转移支付7670万元，专项转移支付1468万元。二是上年结余调整为3452万元，比年初预算调增2828万元，主要是县与省结算后数据有变化。三是转贷地方政府债券收入调整为15700万元，比年初预算调减73700万元。

（二）支出预算调整。2016年支出合计数调整为322017万元，比年初预算调减61734万元，其中一般公共预算支出调整为319026万元，比年初预算调增27666万元；地方政府债券还本支出调整为0万元（通过置换债券偿还，不形成地方支出），比年初预算调减89400万元。具体调整变化情况如下（见附表2）：

1.一般公共服务支出由35931万元调整为50435万元，增加14504万元；科目调剂10000万元，其他主要是工资等增支支出。

2.公共安全支出由12806万元调整为12840万元，增加34万元；主要是调增上级转移支付公检转移支付补助安排支出14万元，从新增债券安排城区电子防控光缆租金20万元。

3.教育支出由62068万元调整为63585万元，增加1517万元；主要是增加教师年终综合绩效奖1000万元，上级转移支付安排支出增加517万元。

4.科学技术支出5018万元，与年初预算持平。

5.文化体育与传媒支出8090万元，与年初预算持平。

6.社会保障和就业支出由58310万元调整为62881万元，增加 4571万元；主要是调增上级转移支付安排支出4075万元，通过新增债券安排相关提标项目496万元。

7.医疗卫生与计划生育支出由25641万元调整为27404万元，增加1763万元；主要是调增上级转移支付安排支出1729万元。

8.节能环保支出由4294万元调整为6853万元，增加2559万元；主要是调增新增债券安排的农村环境卫生整治等项目支出。

9.城乡社区事务支出由年初预算7007万元调整为8007万元，比年初预算增加1000万元，主要通过新增债券安排1000万元用于贫困村基础设施建设。

10.农林水事务支出由20126万元调整为23522万元，增加3396万元；主要是增加上级提前下达专项转移支付安排支出1967万元，通过新增债券安排扶贫等支出1429万元。

11.交通运输支出由5023万元调整为5560万元，增加537万元；主要是通过新增债券安排城市公交、治超等支出537万元。

12.资源勘探信息等事务支出由2891万元调整为7891万元，增加5000万元，主要是通过新增债券安排中小企业转贷周转金5000万元。

13.商业服务业等事务支出由594万元调整为691万元，增加97万元；主要是调增上级提前下达专项转移支付安排支出97万元。

14.国土资源气象等事业支出由2565万元调整为2925万元，主要是调增上级提前下达专项转移支付安排支出360万元。

15.住房保障支出12786万元，与年初预算持平。

16.粮油物资储备支出480万元，与年初预算持平。

17.预备费支出由2900万元调整为2300万元，减少600万元。

18.其他支出由24830万元调整为14830万元，比年初预算减少10000万元，主要是科目调剂调整到一般公共服务支出。

19.债务付息支出调整为2927.59万元，增加2928万元；主要是增加财政部代理发行地方政府债券利息2928万元。

（三）调整后财政收支平衡情况。上述收支预算调整后，地方财政收入为180758万元（与年初预算持平）；上级补助收入为122107万元（比年初预算增加9138万元），上年结余3452万元（比年初预算增加2828万元），转贷债券收入为15700万元（只列新增债券，不列置换债券，比年初预算调减73700万元），调整后收入合计322017万元。当年安排一般公共预算支出319026万元（比年初预算增加27666万元），加上解上级支出2450万元，年终结余541万元，调整后支出合计322017万元。收支相抵，预算平衡（见附表3）。

2016年县级预算调整方案（草案）经县人大常委会审查批准后，我们将抓紧实施，并会同各相关部门切实加强监管，充分发挥债券资金的使用效益和政策效应，确保资金使用合规、拨付及时、安全高效。

以上调整方案，请予审议。

附表：1.2016年地方政府债务新增限额安排方案

2. 2016年永兴县一般公共预算支出预算调整表

3.2016年永兴县财政收支平衡调整变动情况表

永兴县2016年预算调整表附件.xls