永兴县文化旅游广电体育局2021年度五环时代广场政府购买服务项目支出绩效评价报告

发布时间:2022-10-26 11:11 来源:永兴县文旅广体局 作者: 【字体:

永兴县2021年度五环时代广场政府购买服务项目绩效评价报告

为全面掌握2021年度五环时代文体广场政府购买服务项目资金使用情况及取得的效果,进一步规范财政资金管理,强化绩效理念,提高预算单位绩效意识,切实提高资金使用效益,根据《关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔2019〕10号)、《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号)、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》(湘财绩〔2020〕7号)和《永兴县预算支出绩效评价管理办法》(永财绩〔2021〕65号)精神要求,永兴县财政局委托(以下简称“县财政局”)湖南省效政管理咨询有限公司对2021年度五环时代广场政府购买服务项目支出开展重点绩效评价。评价工作组通过对项目执行情况的相关数据和资料进行收集、汇总分析,再结合社会调查和访谈成果,最终形成《永兴县2021年度五环时代广场政府购买服务项目绩效评价报告》。

一、基本情况

(一)项目概况

1.项目背景及目的

根据《湖南省人民政府关于印发<湖南省全民健身实施计划(2016-2020年)>的通知》(湘政发〔2016〕25号)、《郴州市人民政府办公室关于印发<全民健身实施计划(2016—2020年)>的通知》(郴政办发〔2017〕9号),结合郴州市创建“体育之城”和永兴县“四城同创”的工作实际,按照省委、省政府建设“健康湖南”,市委、市政府建设“五个郴州”和县委提出的以增强全县人民体质、提高全县人民健康水平为出发点和落脚点,坚持“以人为本、改革创新、依法治体、确保基本、多元互助、注重实效”的工作原则;以“四城同创”为契机,以完善全民健身公共体育服务体系为重点,保障群众参与体育健康活动的合法权益,提升全民健康现代治理能力,为将永兴打造成“美丽富饶、绿色环保、幸福健康”之县奠定基础。

2016年永兴县人民政府与湖南五环时代体育场馆运营管理有限公司合作,共同实施永兴县五环时代全民健身中心项目。该项目的兴建,是补齐永兴县城市文化体育设施短板、提升文化公共服务水平的有力举措,对于加快永兴县体育事业发展、提升城市品位、推动全民健身运动具有重要作用。

2.预算安排情况

根据永兴县第十六届人民政府第28次常务会议纪要,2020年度五环时代广场政府购买服务项目预算安排150万元,用于五环时代广场免费或低收费开放服务。

3.项目资金使用情况

永兴县五环时代文体广场项目安排预算资金150万元,主要用于场馆免费开放购买服务,当年度实际支出150万元,预算执行率100%。

2021年永兴县财政局下拨永兴县文化旅游广电体育局150万元,资金足额到位,资金到位率为100%。

4.项目实施情况

(1)项目计划实施情况

永兴县五环时代文体广场项目位于永兴县便江镇城郊村(内环南路与凤凰岭路交叉口处东南向),项目总用地面积约合50亩,体育中心”:1座新型体育馆(轻钢结构装配式体育馆/气膜体育馆),1片笼式七人制足球场,2片笼式室外篮球场,1片笼式网球场,1个全民健身广场,健身步道不少于500米,2个室外游泳池,配套用房2000平方米。“五环文体大厦”:30000平方米(内部主要设置健身俱乐部、文化体育培训机构、文化体育用品商场、社会体育指导员培训机构丘乓球健身用房、体能训练健身房、体质测试室、体育彩票网点等)。

本次评价地方政府购买服务项目预算安排150万元,用于五环时代广场免费或低收费开放服务。

购买服务内容:

①“体育中心”的体育馆、室外足球场、室外篮球场、室外网球场等设施除法定节假日外每天10:00-16:00免费对公众开放。

②“体育中心”的室外游泳池暑假期间除法定节假日外每天10:00-14:00免费对当地中小学生开放,每年免费接待中小学生控制在480人次以内。

③负责每年提供体育馆不超过10天供政府举办政府性会议和政府性体育比赛。

④提供机关事业单位干部职工健身服务。

⑤“文体广场”的体育馆、全民健身广场及“五环文体大厦”亮化工程的日常维护,保障冬季每天亮灯时间为19:00-21:00,夏季每天亮灯时间为20:00-22:00,节假日每天亮灯4小时,平时每天亮灯2小时。

项目实际实施情况

经项目组调研,五环时代文体广场于2020年1月1日正式对外运营。

2021年运营期间,五环时代广场除举办大型赛事活动外馆内及馆外球场坚持每天9:00-16:00免费对外开放,每周二、周四、周六晚上19:00—21:30低收费或免费开放。

室外游泳池暑假期间除法定节假日外每天10:00-14:00免费对当地中小学生开放,免费接待接近800人次。

同时,“文体广场”的体育馆、全民健身广场及“五环文体大厦”亮化工程的日常维护,冬季每天亮灯时间为19:00-21:00,夏季每天亮灯时间为20:00-22:00,节假日每天亮灯4小时。

资金与项目管理情况

1.项目组织结构

(1)财政部门

永兴县财政局负责财政资金审核与批复,对资金使用情况进行监督检查。按程序拨付资金,对预算资金进行安排、拨付、管理及监督。

(2)主管部门、项目单位及实施单位

县财政局及时下拨资金至县文旅广体局,县文旅广体局严格执行相关法律法规及项目管理制度,将项目资金具体划拨至五环时代,确保项目资金专款用于体育馆免费开放,杜绝挪用、挤占、滞留专项资金情况。

2.项目管理

(1)项目建设管理

为加强项目建设管理和保证项目顺利实施,县文旅广体局成立了项目建设管理领导小组,具体负责项目的组织领导和各项管理。

(2)项目质量管理

一是实行建设项目招投标制,组织有相应资质的设计单位进行招投标;二是实行工程监理制,聘请工程监理公司等有资质的单位作为工程质量监理单位,并安排监理工程师进行施工跟踪监理;三是实行设计、施工质量终身负责制;四是实行项目合同管理制。

(3)财务管理

一是严格按照审批下达的项目计划组织实施,不擅自变更建设规模、标准和建设内容;二是项目资金实行专户管理,专款专用,严格按计划和工程实施进度拨款,不以任何理由挤占、挪用;三是保证计划、财政、审计部门对资金的使用进行定期检查和监督,项目完成后由审计部门进行项目审计,确保投资效益。

预算支出绩效目标完成程度

1.绩效目标

产出目标:广场维修完成率达到100%,活动举办完成率达到100%,场馆开放时间达标,保洁质量达标率达到100%,成本控制在预算内。

效果目标:广场影响力有效提升,群众的体育健身意识进一步增强、参加体育锻炼的人数显著增加,群众对项目满意度达到95%。

2.完成情况

截至2021年12月31日,广场影响力有所提升,群众的体育健身意识得到增强、参加体育锻炼的人数有所增加,群众对项目满意度达到了96.84%。但是受2020年新冠肺炎疫情的影响,五环时代广场场馆利用率不高,受益群众覆盖人数有限。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的、评价对象与范围

1.绩效评价目的。通过本次绩效评价,总结永兴县文化旅游广电体育局在决策、执行等方面的经验,查找其存在的不足,提出相关科学合理的政策建议,从而加强和规范永兴县财政部门预算管理工作,合理配置公共资源,促进财政资金在五环时代广场政府购买服务项目的使用效益。

2.评价对象与范围。本次绩效评价对象为永兴县2020年度五环时代广场政府购买服务项目,评价范围为2020年150万元地方政府购买服务专项资金。

(二)绩效评价原则、指标体系及评价标准等

1.绩效评价指标体系设计的原则

项目支出绩效评价指标体系设计遵循如下原则:

系统性原则。项目目标及效果的多重性决定了评估指标应当是多层次体系,能够衡量该项目的经济性、效率性、效果性等综合绩效,将描述项目实施结果的常规静态指标和反映实施动态过程指标相结合。

实用性原则。应充分考虑指标数据的可获取性和可度量性,协调各种数据源,做到“来源可靠、度量一致”,避免评估主体实施评估时的主观随意性。此外合理控制指标体系的规模,兼顾技术先进性与经济合理性。

有效性原则。绩效评价指标体系必须与被评价项目的内涵与结构相符合,能够反映项目绩效的主要特征,经得起指标的效度检验。

动态性原则。绩效评价指标体系要具有适当的可扩展性,能够根据不同的评价对象、评价要求和评价阶段灵活地增加或删减指标。

2.评价指标体系和评价标准

根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)等文件要求,结合项目特点,研究制定项目支出绩效评价指标体系。指标体系共设4个一级指标、11个二级指标和26个三级指标,总分值设定为100分。同时,本次绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式,综合绩效级别评定标准划分为四档,具体为:90(含)-100分为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为较差、60分以下为差。

(三)评价组织实施与评价方法

1.评价组织实施。

(1)前期准备。组建评价工作组,明确任务分工。了解项目情况,与永兴县五环时代广场、永兴县文化旅游广电体育局进行项目沟通。收集、整理分析项目资料。设计绩效评价指标体系,明确评价思路、评价重点、调研安排、工作流程等内容。

(2)组织实施。评价工作组按照评价工作流程,检查永兴县五环时代广场政府购买服务项目财务管理制度、资金支付流程等方面的合规性,对其资金信息进行复核及核实。向项目单位发放数据采集表,由相关人员进行填写,并交由项目组收集汇总,并对填报数据进行抽样复核,确保数据准确性。

(3)分析评价。评价工作组根据现场调研情况,结合数据资料分析和单位意见征询等,对项目决策、过程、产出和效益情况进行综合分析,形成初步结论。根据反馈意见进行修改,形成绩效评价报告。

2.评价方法。本次评价采取定性评价和定量评价、现场调研和非现场评价相结合的方式,通过政策研究、资料核查、比较分析、专家座谈、问卷调查、电话访谈等多种方法,获取更加全面的数据和信息,对项目进行客观分析和评价。

三、项目主要绩效及评价结论

通过数据采集、问卷调查及现场访谈,项目组对永兴县2021年度五环时代广场政府购买服务项目建立了一套绩效评价指标体系,对该项目进行客观评价,最终评价得分86分,评价等级为“良”(详见下表)。

2-1 绩效评价得分情况表

一级指标

二级指标

权重

得分

得分率

项目决策

项目立项

8

8

100%

绩效目标

6

3

50%

资金投入

6

6

100%

小计

20

17

85%

项目过程

资金管理

13

13

100%

组织实施

12

7

58.3%

小计

25

20

80%

项目绩效

项目产出

30

30

100%

项目效益

25

19

76%

小计

55

49

89.09%

合计

100

86

86%

总体来看,本次永兴县2020年度五环时代广场政府购买服务项目决策类指标得分等级属于“良”,其中绩效目标得分较差;项目过程类指标得分等级属于“良”,其中组织实施得分较差;项目绩效类指标得分等级属于“良”,该项目的设立、实施过程及管理均符合相关规定,取得了较好的产出效果。但有些指标存在扣分情况,如绩效指标明确性、制度执行有效性、绩效自评情况、社会效益等。主要原因是绩效目标管理、工程实施进度、项目实施效果等有待加强。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

项目决策指标由3个二级指标,6个三级指标构成,权重分20分,实际得分17分。各指标业绩值和绩效分值如表4-1所示:

表4-1 项目立项指标分析

二级指标

三级指标

权重

业绩值

得分

项目立项

立项依据充分性

3

充分

3

立项程序规范性

5

比较规范

5

绩效目标

绩效目标合理性

2

合理性一般

2

绩效指标明确性

4

比较明确

1

资金投入

预算编制科学性

2

比较科学

2

资金分配合理性

4

合理

4

合计

20

——

17

1.项目立项 权重分8分,得分8分

立项依据充分性指标主要考察项目立项程序和相关批复是否完整合规,该项目为延续往年项目,程序合规、手续齐全,与预算单位职责密切相关。本项目依据相关规定实施,审批文件及材料符合相关要求。指标权重分为8分,依据评分细则,评价得分8分。

2.绩效目标 权重分6分,得分3分

根据永兴县2020年度五环时代广场政府购买服务项目绩效目标设定情况,项目制定了年度目标,年度目标与实际工作有一定相关性,体现出了项目效果。但未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,未通过清晰、可衡量的指标值予以体现,指标权重分为6分,依据评分细则,评价得分为3分。

3.资金投入 权重分6分,得分6分

本项目预算内容与项目内容基本匹配,按照永兴县五环时代文体广场建设合作协议约定的“甲方应自体育中心试运营起至本协议终止,每年向乙方购买不低于150万元人民币的政府购买服务”编制项目预算,预算确定的项目金额与实际相符,预算资金分配依据基本充分,资金分配额度较合理。指标权重分为6分,依据评分细则,评价得分6分。

(二)项目过程情况

项目过程指标由2个二级指标,6个三级指标构成,权重分25分,实际得分20分。各指标业绩值和绩效分值如表4-2所示:

表4-2 项目管理类指标体系表

二级指标

三级指标

权重

业绩值

得分

资金管理

资金到位率

3

100%

3

预算执行率

4

100%

4

资金使用合规性

6

合规

6

组织实施

管理制度健全性

3

制度健全

2

制度执行有效性

6

有效性一般

3

绩效自评情况

3

及时完整开展自评

2

合计

25

——

20

1.资金管理 权重分13分,得分13分

本项目预算资金150万元,实际到位资金150万元,资金到位率100%。项目实际支出150万元,预算执行率100%,经核对项目支出记账凭证,资金使用、会计处理符合国家财经法规、会计准则的规定,资金的拨付有完整的审批程序和手续,符合项目预算批复和规定用途,该指标权重分为13分,依据评分细则,评价得分为13分。

2.组织实施 权重分12分,得分7分

永兴县文化旅游广电体育局具有相应的管理制度,财务及项目管理制度合法、合规、完整;项目实施过程基本遵循管理制度的规定,但在管理执行上人存在不足。一是管理制度不够完善。五环时代广场未制定成文的制度文件,如运营管理制度、体育场馆使用管理制度、清扫保洁制度、财务运行制度、体育场馆使用申请制度等。县文旅广体局未制定完善的监督考核机制,仅通过年底对五环时代公司提交的申报资料进行审核打分来进行考核,缺少日常的考核管理,管理制度欠完善。二是未按照合同约定条款执行,存在延期完工的情况。“体育中心”工程项目施工期约为8个月,协议签订日期为2016年,按照协议要求应于2016年12月31日前完工,实际于2019年12月31日才对外开放运营,延期3年。其次,按照协议,购买服务费应于每年于6月30日前支付一次,12月31日前付清。实际为到年底一次性支付,与合同约定内容不符。三是合作期限起始时间有待进一步商榷。由于该项目实际完工时间延后,正式运营时间是从2019年12月31日开始,延期3年,导致协议约定的“本项目合作期限为15年,包括项目建设期及运营维护期,从本协议生效之日起计算”与实际情况不符,运营维护期直接缩短了3年,项目合作期限有较大变动,有待进一步核实商榷。四是部分资料归档不完整。经项目组现场调研,该项目工程前期立项流程文件、工程招标资料、项目可研报告等资料存在缺失,档案管理不规范,归档保存不及时。另外,项目单位绩效自评报告存在绩效指标没有细化量化,自评内容不够完整,问题分析不够全面等问题,绩效自评质量有待进一步提高。指标权重分为12分,依据评分细则,评价得分为7分。

(三)项目产出情况

项目产出指标由4个二级指标,8个三级指标构成,权重分30分,实际得分30分。各指标业绩值和绩效分值如表4-3所示:

表4-3 项目产出类指标体系表

二级指标

三级指标

权重

业绩值

得分

产出数量

五环时代广场保洁工作完成率

4

100%

4

广场维修完成率

3

100%

3

活动举办完成率

4

100%

4

产出质量

保洁质量达标率

4

100%

4

场馆开放时间达标率

4

100%

4

产出时效

活动举办及时率

4

100%

4

场馆修复及时率

2

100%

2

成本指标

成本节约率

5

0

5

合计

30

-

30

1.产出数量 权重分11分,得分11分

五环时代广场保洁工作按照馆内与馆外都1天1次的计划日常进行保洁,广场相关设施维修工作完成率为100%,五环时代广场2021年实际活动举办数量超出计划活动举办数量,活动举办完成率为100%。指标权重分为11分,依据评分细则,评价得分为11分。

2.产出质量 权重分8分,得分8分

经项目组调研,五环时代广场保洁工作按照馆内与馆外都1天1次进行日常保洁工作,现场基本干净,无明显垃圾及杂乱情况。同时根据五环时代广场政府购买服务项目满意度调查问卷,群众对五环时代广场保洁情况较为满意,保洁质量达标率为100%。五环时代广场除举办大型赛事活动外坚持每天8:00-16:00免费对外开放,每周二、周四、周六晚上19:00—21:30低收费或免费开放,场馆开放时间达标率为100%。指标权重分为8分,依据评分细则,评价得分为8分。

3.产出时效 权重分6分,得分6分

根据相关活动举办方案、比赛竞赛规程,五环时代广场活动举办及时。场馆修复工作等也及时完成。该指标权重分为6分,依据评分细则,评价得分为6分。

4.成本指标 权重分5分,得分5分

永兴县2021年度五环时代广场政府购买服务项目预算金额为150万元,根据辅助明细表及相关凭证2020年实际使用金额为150万元,未出现超成本支出的情况。该指标权重分为5分,依据评分细则,评价得分为5分。

(四)项目效益情况

项目效益指标由2个二级指标,6个三级指标构成,权重分25分,实际得分19分。各指标业绩值和绩效分值如表4-4所示:

表4-4 项目绩效类指标体系表

二级指标

三级指标

权重

业绩值

得分

社会效益

广场影响力提升情况

4

92.3%

4

设施完好率

4

95%

3

场馆利用率

4

85%

2

配套服务设施完备情况

4

96.1%

4

受益群众覆盖人数

4

21000

2

目标群体满意度

社会公众满意度

5

96.84%

4

合计

25

-

19

1.社会效益 权重分20分,得分15分

通过该项目的实施一定程度上提高了广大群众体育健身意识,满足了永兴县群众观看赛事、锻炼身体等各项需求。有92.3%的群众知晓五环时代广场免费开放政策,政策在一定区域范围内知晓率较高,满足了一定范围内的体育健身需求,为附近居民带来了便利。同时通过举办永兴县篮球比赛、中小学足球比赛、气排球比赛、羽毛球比赛等多种赛事,让更多的体育爱好者知晓五环时代广场,也通过聘请专业的教练,举办各类培训班,有效地提高了广场影响力,发挥了政策宣传效果。且经过实地调查,有96.1%的群众对五环时代广场的基础设施条件满意。但个别设备不完善,门球场设备由于使用人次有限的原因一直未修复。另外由于区域限制、交通因素、宣传力度不够等因素,五环时代广场的覆盖范围有限,部分球场利用率不高,特别是免费开放的室外球场。同时项目覆盖的受益群众人数较少,项目实施效益欠佳。该指标权重分为20分,依据评分细则,评价得分为15分。

2.目标群体满意度 权重分5分,得分4分

根据受众对象的满意度调查问卷回收结果分析,受益对象对该项目整体的满意度为96.84%。其中对五环时代广场保洁情况的满意度为97.16%;对五环时代广场举办的赛事活动宣传工作的满意度为96.78%;对五环时代广场举办的赛事活动参与条件的满意度为96.9%;对五环时代广场免费开放时间的满意度为97.04%;对五环时代广场举办的赛事活动内容的满意度为96.78%;对五环时代广场基础设施条件的满意度为96.38%。依据评分标准,该指标得分为4分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)主要经验及做法

1.有效推动了永兴县体育事业发展

该项目的兴建,是补齐永兴县城市文化体育设施短板、提升文化公共服务水平的有力举措,对于加快永兴县体育事业发展、提升城市品位、推动全民健身运动具有重要作用。项目建成之后,五环时代广场多次举办政府机关的体育赛事,同时也承办了永兴县篮球比赛、小学生足球比赛、全县气排球比赛等各大县级赛事,极大程度的促进永兴县体育事业的发展。同时,积极参与体育扶贫工作,通过免费向山区学生发放体育用品,培养贫困生体育兴趣,为永兴县体育事业做出极大贡献。

2.有效提高了群众的健身意识

五环时代广场运营公司通过自发的发放传单、微信朋友圈推送等方式,积极宣传体育场馆免费开放政策,同时通过举办大型体育活动,修建健身步道及休闲广场,为老百姓提供免费的体育及休闲场所,很大程度上提高了群众的健身意识,积极的倡导人民群众更广泛地参加体育健身运动,使广大群众懂得建立健康的生活方式,让更多的老百姓积极地参与到全民健身中去。

(二)存在的问题

1.绩效管理水平有待提高

绩效目标是绩效管理的基础和起点。绩效目标和指标设置不科学、不规范,指标值不合理等问题,直接影响绩效自评乃至整体绩效管理工作的质量和效果。一是根据五环时代广场项目绩效目标自评表中的项目绩效目标设定情况,项目制定了年度目标,但项目绩效目标未细化分解为具体的绩效指标,未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。二是项目单位绩效自评报告质量不高,存在绩效指标没有细化量化,自评内容不够完整,问题分析不够全面等问题。

2.项目管理欠规范

一是管理制度不够完善。五环时代广场未制定成文的制度文件,如运营管理制度、体育场馆使用管理制度、清扫保洁制度、财务运行制度、体育场馆使用申请制度等。县文旅广体局未制定完善的监督考核机制,仅通过年底对五环时代公司提交的申报资料进行审核打分来进行考核,缺少日常的考核管理,管理制度欠完善。二是协议条款执行不够有效。“体育中心”工程项目施工期约为8个月,协议签订日期为2016年,按照协议要求应于2016年12月31日前完工,实际于2019年12月31日才对外开放运营,延期3年。其次,按照协议,购买服务费应于每年于6月30日前支付一次,12月31日前付清。实际为到年底一次性支付,与合同约定内容不符。三是合作期限起始时间有待进一步商榷。由于该项目实际完工时间延后,正式运营时间是从2019年12月31日开始,延期3年,导致协议约定的“本项目合作期限为15年,包括项目建设期及运营维护期,从本协议生效之日起计算”与实际情况不符,运营维护期直接缩短了3年,项目合作期限有较大变动,有待进一步核实商榷。四是部分资料归档不完整。经项目组现场调研,该项目工程前期立项流程文件、工程招标资料、项目可研报告等资料存在缺失,档案管理不规范,归档保存不及时。

3.项目实施效果欠佳

由于区域限制、交通因素、宣传力度不够等因素,五环时代广场的覆盖范围有限,部分球场利用率不高,特别是免费开放的室外球场。项目覆盖的受益群众人数较少,项目实施效益欠佳。据不完全数据统计,2021年免费时间段覆盖人次仅不足1000人次,按照200元/人/次的标准计算,实际发挥的效益不足20万元;其中,室外网球场,2021年实际使用人次仅有17人次。经项目组结合问卷调查结果分析,除了五环时代广场地理位置因素、政策宣传力度因素以外,还受场馆免费开放时间段影响,超过90%的受调查对象在五环时代广场运动的时间在下午4点至21点之间,与免费开放时间段冲突较大。且大部分运动的人员都是在职职工或者机关事业单位人员,实际上基本无法享受到免费开放政策,时间冲突较大。

六、有关建议

(一)加强单位预算绩效管理工作

绩效目标申报作为预算绩效管理工作的起点,是预算绩效管理的基础,也是整个预算绩效管理系统的前提,对于指导本年工作具有重要意义。一方面,建议项目单位根据项目实施内容、项目目标,依照投入—实施—产出—效果四个环节,进一步完善绩效目标申报表,全面、合理考察项目各个环节。特别是在产出类绩效指标中,需根据项目内容全面考察项目数量、质量及时效性情况;另一方面,在编报绩效目标时,需明确投入管理类指标、产出指标、效果指标及影响力指标考核方向对应设置绩效目标,即编制的绩效目标需明确、可衡量、可达成、具有相关性及时限性。同时,也提高单位绩效自评申报质量,严格按照财政要求,结合单位年初批复的绩效目标进行自评,建立报告审核制度,采取多方位、多重保障的办法,严格把控自评质量,重视自评结果,发掘在项目实施过程中的不足,持续优化项目管理。

(二)完善项目管理制度,规范项目执行

一是体育主管部门应当加强对体育场馆运营管理工作的监督,建立健全科学合理的体育场馆运营监督管理责任制,并将工作监督和管理责任落实到具体部门;加大对体育场馆运营管理工作的指导力度,提供必要的培训等服务。体育场馆运营单位应当建立科学决策机制,完善运行管理体系,健全管理制度,建立激励约束和绩效考核机制。二是加强合同管理,严格落实合同条款。建议主管部门建立完善的监督考核机制,按月或按季度执行,结合考核结果,按照合同约定及时拨付合同款项。三是主管部门与五环时代公司进一步落实合同条款,针对合同约定的运营期限进一步核实确认,根据协商结果签订补充协议,维护政府权益。四是完善项目档案,做好资料收集与归档,确保项目资料能够及时调阅、查看。

(三)加强项目配套管理,优化场馆免费开放时间,进一步发挥项目实施效果

一是建议加强项目配套工作力度。建议在符合城乡建设规划的前提下,在距离五环时代广场附近开通公交路线,设立公交站点,方便群众前往五环时代广场进行运动锻炼,使广大群众能享受更好的公共文化体育服务。二是建议县文旅广体局加大对五环时代广场免费开放的宣传,尤其是乡镇、社区、小区等住宅居中地段,这些地方群众数量多且集中,宣传效果较为明显,通过有效的宣传提高政策知晓率,最大限度地发挥场馆免费开放的效果。三是建议有关单位沟通协商,进一步优化场馆免费开放时间,特别是室外场地,除了目前合同约定时间段以外,建议在周末或其他时间段,可地提供部分场地免费,提高财政资金使用效益。

附件1 2021年度五环时代广场政府购买服务项目支出绩效评价指标体系

一级指标

二级指标

三级指标

分值

指标解释

评分标准

得分

评分依据

决策

(20分)

项目立项(8分)

立项依据充分性

3

项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责,用以反映和考核项目立项依据情况。

①立项符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和相关政策,得1分,否则不得分;

②立项符合行业发展规划和政策要求,得1分,否则不得分;

③立项与部门职责范围相符,属于部门履职所需,得1分,否则不得分。

3

立项依据充分性指标主要考察项目立项程序和相关批复是否完整合规,该项目为延续往年项目,程序合规、手续齐全,与预算单位职责密切相关。依据评分细则,评价得分3分。

立项程序规范性

5

项目申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。

①项目是否按照规定的程序申请设立;完全按照计2分,基本按照计1分,未按照不得分;

②审批文件、材料是否符合相关要求;完全符合计1分,基本符合计0.5分,不符合不得分;

③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。每环节设0.5分,每经过一环节计0.5分,未经过不得分。

5

本项目依据相关规定实施,审批文件及材料符合相关要求。依据评分细则,评价得分5分。

绩效目标(6分)

绩效目标合理性

2

项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

①预算支出有绩效目标,得1分,否则不得分;

②预算支出绩效目标与实际工作内容具有相关性,得1分,否则不得分。

2

根据永兴县2020年度五环时代广场政府购买服务项目绩效目标设定情况,项目制定了年度目标,年度目标与实际工作有一定相关性,体现出了项目效果。依据评分细则,评价得分为2分。

绩效指标明确性

4

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;有细化分解计1分,未细化分解不得分;

②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;是计1分,未体现不得分;

③是否与项目目标任务数或计划数相对应;完全对应计2分,基本对应计1分,不对应不得分。

1

根据永兴县2020年度五环时代广场政府购买服务项目绩效目标设定情况,项目制定了年度目标,年度目标与实际工作有一定相关性,体现出了项目效果。但未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该指标权重分为4分,依据评分细则,评价得分为1分。

资金投入(6分)

预算编制科学性

2

项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准,资金额度与年度目标是否相适应,用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

①预算编制是否经过科学论证,是得1分,否则不得分;

②预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制,是得1分,否则不得分;

2

本项目预算内容与项目内容基本匹配,按照永兴县五环时代文体广场建设合作协议约定的“甲方应自体育中心试运营起至本协议终止,每年向乙方购买不低于150万元人民币的政府购买服务”编制项目预算,预算确定的项目金额与实际相符,预算资金分配依据基本充分,资金分配额度较合理。依据评分细则,评价得分2分。

资金分配合理性

4

项目预算资金分配是否有测算依据,与补助单位或地方实际是否相适应,用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。

①预算资金分配依据是否充分,是得2分,否则不得分;

②资金分配结果是否在公示,是得2分,否则不得分;

4

预算确定的项目金额与实际相符,预算资金分配依据基本充分,资金分配额度较合理。依据评分细则,评价得分4分。

过程

(25分)

资金管理(13分)

资金到位率

3

实际到位资金与预算资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。到位率100%计3分,每下降1%扣0.2分,扣完为止。

实际到位资金、一定时期(本年度或项目期)内落实到具体项目的资金。

预算资金、一定时期(本年度或项目期)内预算安排到具体项目的资金。

3

本项目预算资金150万元,实际到位资金150万元,资金到位率100%依据评分细则,评价得分为3分。

预算执行率

4

项目预算资金是否按照计划执行,用以反映或考核项目预算执行情况。

预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。预算执行率100%计4分,每下降1%扣0.5分,扣完为止。

实际支出资金、一定时期(本年度或项目期)内项目实际拨付的资金。

4

项目实际支出150万元,预算执行率100%。依据评分细则,评价得分为4分。

资金使用合规性

6

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

①未进行专项核算,扣2分;

②存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,扣2分;

③存在重复申报、虚报冒领的情况,扣2分

6

经核对项目支出记账凭证,资金使用、会计处理符合国家财经法规、会计准则的规定,资金的拨付有完整的审批程序和手续,符合项目预算批复和规定用途。依据评分细则,评价得分为6分。

组织实施(12分)

管理制度健全性

3

项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全,用以反映和考核财务和业务管理制度对项

①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度;制定或具有计2分,未制定或具有不得分;

②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整;是计1分,不合法、合规、完整不得分。

2

永兴县文化旅游广电体育局具有相应的管理制度,财务及项目管理制度合法、合规、完整;项目实施过程基本遵循管理制度的规定,但是五环时代广场缺少相应的运营制度文件,依据评分细则,评价得分为2分。

制度执行有效性

6

项目实施是否符合相关管理规定,用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。

①项目支出等资料齐全并及时归档,得2分;

②项目实施所需相关条件等落实到位,得2分;

③项目实施内容与申报一致,得2分。

3

项目实施过程基本遵循管理制度的规定,但在管理执行上人存在不足。一是管理制度不够完善。二是未按照合同约定条款执行,存在延期完工的情况。三是合作期限起始时间有待进一步商榷。四是部分资料归档不完整。指标权重分为6分,依据评分细则,评价得分为3分。

绩效自评

情况

3

实施单位是否按绩效管理的要求开展项目绩效自评

①按要求开展绩效自评工作,得1分,否则不得分;

②绩效自评报告报送及时,得1分,否则不得分;

③绩效自评报告是否完整,数据是否全面、真实、准确,绩效指标是否细化量化和科学合理,绩效自评反映的问题是否具体,意见是否可行,是得1分,否则不得分。

2

项目单位基本按要求开展绩效自评工作,绩效自评报告报送及时,绩效自评报告的综合评审等级为优,但是绩效自评还存在个别问题,如绩效指标没有细化量化,绩效指标的总分数不对等,绩效自评情况指标权重分为3分,依据评分细则,评价得分为2分。

产出指标

(30分)

数量指标

(11分)

五环时代广场保洁工作完成率

4

考察五环时代广场保洁工作完成情况

完成率=(实际保洁工作完成数量/计划保洁数量)×100%。

满分4分,每降低1%扣0.1分,扣完为止。

4

五环时代广场保洁工作按照馆内与馆外都1天1次的计划日常进行保洁,广场相关设施维修工作完成率为100%依据评分细则,评价得分为4分。

广场维修完成率

3

考察广场维修完成情况

广场维修完成率=(实际广场维修数量/计划维修数量)×100%。

满分3分,每降低1%扣0.1分,扣完为止。

3

广场相关设施维修工作完成率为100%。依据评分细则,评价得分为3分。

活动举办完成率

4

考察活动举办完成情况

活动举办完成率=(实际活动举办数量/计划活动举办数量)×100%。

满分4分,每降低1%扣0.1分,扣完为止。

4

五环时代广场2020年实际活动举办数量超出计划活动举办数量,活动举办完成率为100%。依据评分细则,评价得分为4分。

质量指标

(8分)

保洁质量达标率

4

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出的质量状况

达标率=(保洁质量达标数量/实际保洁数量)×100%。

满分4分,每降低1%扣0.1分,扣完为止。

4

经项目组调研,五环时代广场保洁工作按照馆内与馆外都1天1次进行日常保洁工作,现场基本干净,无明显垃圾及杂乱情况。同时根据五环时代广场政府购买服务项目满意度调查问卷,群众对五环时代广场保洁情况较为满意,保洁质量达标率为100%。依据评分细则,评价得分为4分。

场馆开放时间达标率

4

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出的质量状况

达标率=(场馆开放时间达标数量/应开放数量)×100%。

满分4分,每降低1%扣0.1分,扣完为止。

4

经项目组调研,五环时代广场除举办大型赛事活动外坚持每天8:00-16:00免费对外开放,每周二、周四、周六晚上19:00—21:30低收费或免费开放,场馆开放时间达标率为100%。依据评分细则,评价得分为4分。

时效指标

(6分)

活动举办及时率

4

按计划时限完成的项目个数与项目总数的比率,用以反映项目完成的及时程度

及时率=计划时限内实际完成的项目数量/计划时+限内应完成的项目数量×100%。

满分4分,每降低1%扣0.1分,扣完为止。

4

根据相关活动举办方案、比赛竞赛规程,五环时代广场活动举办及时。依据评分细则,评价得分为4分。

场馆修复及时率

2

按计划时限完成的项目个数与项目总数的比率,用以反映项目完成的及时程度

及时率=计划时限内实际完成的项目数量/计划时+限内应完成的项目数量×100%。

满分2分,每降低1%扣0.1分,扣完为止。

2

场馆修复工作等也及时完成。依据评分细则,评价得分为2分。

成本指标

(5分)

成本节约率

5

考察项目成本节约情况

成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。

成本节约率超过0%得权重分的100%,成本节约率为0%得权重分的50%,成本节约率小于0%得0分。

5

永兴县2020年度五环时代广场政府购买服务项目预算金额为150万元,根据辅助明细表及相关凭证2020年实际使用金额为150万元,未出现超成本支出的情况。依据评分细则,评价得分为5分。

效益指标(25分)

社会效益

(20分)

广场影响力提升情况

4

考察市民知晓五环时代广场免费开放政策的情况

根据社会调查,90%以上的市民知晓五环时代广场免费开放政策,得4分;80%-90%的市民知晓五环时代广场免费开放政策,得2分;知晓五环时代广场的市民免费开放政策不足80%,得0分。

4

通过该项目的实施一定程度上提高了广大群众体育健身意识,满足了永兴县群众观看赛事、锻炼身体等各项需求。有92.3%的群众知晓五环时代广场免费开放政策,政策在一定区域范围内知晓率较高,满足了一定范围内的体育健身需求,为附近居民带来了便利。同时通过举办永兴县篮球比赛、中小学足球比赛、气排球比赛、羽毛球比赛等多种赛事,让更多的体育爱好者知晓五环时代广场,也通过聘请专业的教练,举办各类培训班,有效地提高了广场影响力,发挥了政策宣传效果。依据评分细则,评价得分为4分。

设施完好率

4

考察体育设施的完好情况

设施完好率达到100%得4分,每发现一处损坏且长期未修复的情况扣1分,扣完为止。

3

关于体育设施的完好情况,经项目组实地调查发现,门球场等的设备不完善,该指标权重分为4分,依据评分细则,评价得分为3分。

场馆利用率

4

考察体育馆整体利用使用情况

场馆利用程度高得4分,场馆利用程度较高得3分,场馆利用程度一般得2分,场馆利用程度较低得1分,场馆利用程度差得0分。

2

据不完全数据统计,部分球场利用率较差,如室外网球场,2020年实际使用人次仅有17人次。该指标权重分为4分,依据评分细则,评价得分为2分。

配套服务设施完备情况

4

考察五环时代广场的配套服务设施是否完备

根据社会调查,90%以上的市民认为配套服务设施完备,得4分;80%-90%的市民认为配套服务设施完备,得2分;认为配套服务设施完备的市民不足80%,得0分。

4

经过实地调查,有96.1%的群众对五环时代广场的基础设施条件满意。依据评分细则,评价得分为4分。

受益群众覆盖人数

4

考察五环时代广场受益群众覆盖人数

受益群众覆盖人次达到80000人次以上得4分;每降低1%扣0.2分,扣完为止。

2

受2020年新冠肺炎疫情的影响,受益群众覆盖人数的较少,据不完全数据统计,2020年免费时间段覆盖人次仅不足1000人次,考虑疫情因素,酌情扣分。该指标权重分为4分,依据评分细则,评价得分为2分。

目标群体

满意度

(5分)

市民满意度

5

根据调查问卷,社会公众和服务对象对项目实施效果的满意程度。

①满意度100%,计5分;90%(含)-100%,计4分;80%(含)-90%,计3分;70%(含)-80%,计2分;60%(含)-70%,计1分;60%以下不得分。

4

根据受众对象的满意度调查问卷回收结果分析,受益对象对该项目整体的满意度为96.84%。该指标实际得分为4分。

合计

100

86

附件2 满意度问卷调查报告

永兴县2020年度五环时代广场政府购买服务项目社会调查问卷报告

一、调查基本信息

(一)调查目的

为了详细了解受益对象对永兴县2020年度五环时代广场政府购买服务项目的满意度情况,了解本次项目的效果,调查组成员针对此次服务受益群体开展问卷调查。

(二)调查对象

此次调查的对象为永兴县人民群众。

(三)调查内容

本次调研内容主要涉及项目受益对象14个问题。具体内容包括被调查对象性别、居住地址、目前的职业、年龄、参加运动的频率、参加运动的时间段一般在什么时候、是否知晓五环时代广场免费开放政策、对五环时代广场保洁情况的满意度、对五环时代广场举办的赛事活动宣传工作的满意度、对五环时代广场举办的赛事活动宣传工作的满意度、对五环时代广场免费开放时间的满意度、对五环时代广场举办的赛事活动内容的满意度、对五环时代广场基础设施条件的满意度等,以及调查对象对五环时代广场的建议和意见。

二、调研方法

针对上述问卷对象,本次调查组主要采用网络问卷的调研方式开展调查,调查组成员通过发放网络问卷方式,对抽样对象发放调查问卷,邀请其配合填写。同时为了保证调查数据真实有效,调查组成员在全面调查开展之前组织专家小组对问卷先进行讨论,根据讨论结果对问卷和抽样方式进行修改调整。在单张问卷完成后,调查组成员再次对问卷进行审核,确保无遗漏和错误。所以问卷完成后,调查组统一对问卷信息进行汇总录入、分析和研究。

三、问卷的发放和回收

本次调查采用简单随机抽样,通过网络问卷的形式进行调查,其中共发放问卷155份,实际回收155份,回收有效问卷155份,有效问卷回收率为100%。

四、调查问卷的分析

1.您的性别是?

在155份有效问卷中,被调查对象中选男的比例为56.1%,选女的比例为43.9%。

2. 您的居住地是?

在155份有效问卷中,被调查对象全部是居住在永兴县的人民群众。

3. 您目前的职业是?

在155份有效问卷中,被调查对象中选政府机关干部/公务员的比例为26.5%,被调查对象中选专业人员(如:医生、律师/文体/记者/老师等)的比例为18.1%,被调查对象中选企业管理者(包括基层及中高层管理者)的比例为11.6%,剩下的 43.8%分别为自由职业者、个体经营者/承包商、普通职员、普通工人等。

4. 您的年龄是?

在155份有效问卷中,被调查对象中选18以下的比例为0.6%,选18-30岁的比例为20%,选31-45岁的比例为4.76%,选46-60岁的比例为18.1%,选60以上的比例为0.6%。

5. 您参加运动的频率是?(平均每周参加的次数)

在155份有效问卷中,被调查对象中选每周不到1次的比例为9.0%,选每周1次的比例为23.2%,选每周2次的比例为12.2%,选每周3次的比例为19.4%,选每周4次的比例为16.3%,选每周不到15次的比例为5.8%,选每周5次以上的比例为12.3%。

6. 您参加运动的时间段一般是在?

在155份有效问卷中,被调查对象中选8:00以前的比例为11.0%,选08:00-11:00的比例为6.5%,选11:00-13:00的比例为1.3%,选13:00-16:00的比例为5.2%,选16:00-19:00的比例为28.4%,选19:00以后的比例为47.7%。

7.您是否知晓五环时代广场免费开放政策?

在155份有效问卷中,被调查对象中选是的比例为92.3%,选否的比例为7.7%。

8.满意度调查

根据问卷调查结果显示,受益对象对该项目整体的满意度为96.84%,满意度水平较好。调查对象对问题按照满意度评分由高到低排序依次为:对五环时代广场保洁情况的满意度(97.16%)、对五环时代广场免费开放时间的满意度为(97.04%)、对五环时代广场举办的赛事活动参与条件的满意度为(96.9%)、对五环时代广场举办的赛事活动宣传工作的满意度为(96.78%)、对五环时代广场举办的赛事活动内容的满意度为(96.78%)、对五环时代广场基础设施条件的满意度为(96.38%)。

9.调查对象意见及建议

在155份有效问卷中,被调查对象中无意见的比例为55.48%,其他提出了希望有公交站线路,方便出行、偶尔组织些群众性活动、多组织赛事活动、服务好,管理有序、经常去,环境感受还不错等建议。

附件3 现场勘查照片

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