马田镇2017年部门预算编制说明

（一）所属单位

所属部门7个，分别是政府办、计生办、民政办、综 治办、安监站、城管办、环卫所。

（二）人员情况

行政编制61人、事业编制80人、工勤编制3人，合计编制144人。实有行政在职人员45人、事业在职人员92有、工勤在职人员5人，合计142人。

二、预算编制原则

（一）量入为出、收支平衡。坚持量入为出，量财办事，按实际可用财力安排财政支出，不列赤字。

（二）综合预算、厉行节约。镇所属各部门的各项收支纳入乡镇部门预算统一管理，统筹安排。坚持预算一个“盘子”、收入一个“笼子”、支出一个“口子”，综合各方财力零基预算支出。严控“三公”经费支出，降低行政成本，继续按照零增长的原则编制“三公”经费预算，进一步优化财政支出结构，保障重点支出。严格按照保工资、保正常运转、保重点项目建设的顺序安排支出。要制定偿债计划，每年偿还债务不得少于总负债的10%，直到负债全部消化为止；支持困难村消化村级债务。

（三）简化规范，讲求绩效。实行开门办预算，建立阳光透明简化规范的预算编审程序。完善优化绩效评价、资产管理、投资评审、政府采购、财政监督、国库集中支付与预算编制有机结合机制，既彼此衔接又相互制衡，将功能预算嵌入到预算编制流程中，使预算编制更细、更准、更实。

三、预算编制要求

（一）预算编制程序及要求

2017年部门预算要严格按“两上两下”的程序编制，具体流程和时间安排如下：

1．“一上”阶段，财政部门下发初始数据，乡镇各部门结合事业发展规划和工作重点，进行政策梳理和资金测算，编制上报各项基础数据。

2．“一下”阶段，财政下达部门预算“一下”控制数。

3．“二上”阶段，乡镇各部门反馈预算安排意见。部门根据乡镇财政所（分局）下达的预算控制数，核实各项收支项目，补充完善相关资料，认真编写部门预算编制说明，向乡镇财政所（分局）反馈预算安排意见，乡镇财政所（分局）审核、汇总和综合平衡后，提出乡镇部门预算（草案），按程序报乡镇政府审定后提请乡镇人民代表大会审查批准。

4．“二下”阶段，乡镇财政所（分局）在乡镇人民代表大会审查批准部门预算后20日内将部门预算统一批复至乡镇各部门。

（二）预算编制收支范围及要求

编制乡镇部门预算要做到“一个部门一本预算”，乡镇部门对其预算负责；二是乡镇部门所有收支全部编入乡镇部门预算；三是要细化到具体的预算项目和相应的政府收支分类科目。

1.收入预算

乡镇部门预算收入主要包括乡镇及所属部门取得的财政拨款收入、非税收入、上级补助收入和其他收入。非税收入实行“收支两条线”管理，乡镇征收的非税收入全部纳入县级非税收入汇缴结算专户管理，切实推进全口径预算编制，要积极稳妥，真实准确，全面完整地反映部门所有收入，不得转移、隐瞒收入。

各部门组织的非税收入，要按收费项目进行细化，要按收入类别逐项测算编制，提高预算的准确性和合理性。各部门应以本部门前两年政府非税收入平均数作为基数，并根据相关增减因素核定2017年部门非税收入计划。

2．支出预算

⑴.基本支出预算。基本支出预算主要为人员经费和公用经费两部分。其中，人员经费包括工资福利、对个人和家庭的补助，按照“人员经费按标准，公用经费按定额”的分配要求，对乡镇所属单位实行分类管理的财政供给政策，优先保障单位基本支出的合理需要，重点保证人员经费的及时、足额到位，确保机构的正常运转。

公用经费要本着“勤俭节约、保障运转”的原则，按照分类划档定员定额标准编制，具体包括公务接待费、因公出国（境）费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。具体标准为：按实有在职正式职工不高于12000元/年·人的标准控制。

为便于“三公”经费预算公开，在财政部门第一次下达的公用经费控制数内，各乡镇还需自行分解公务接待、公务车辆购置及运行维护费、因公出国（境）费、其他公用经费四项支出，一并编入部门预算上报财政部门。按照中央厉行节约有关规定，对“三公”经费支出从严管理，2017年各部门安排的“三公”经费，根据“只减不增”的规定，原则上不得超过2016年预算数，不得调剂部门预算其他资金用于“三公”经费，确保“三公”经费决算数不超过当年预算数。

⑵.项目支出预算。要在保证基本支出预算后，结合部门职能和事业发展规划，按照轻重缓急和排序情况编制，项目支出预算按“视财力可能进行分配”的原则编制。一要提供申报依据。二要提供到项级的菜单式项目支出预算，包括具体的支出项目、准确的预算金额和资金来源结构，明确的绩效目标（只限于实行绩效评价的项目）。推行项目资金公示制。乡镇项目建设资金使用情况要在政府门户网站上公示，确保乡镇项目资金公开透明，切实提高乡镇资金使用效益。

（三）政府采购预算编制

根据《中华人民共和国政府采购法》，按照政府集中采购目录及限额标准，凡使用财政性资金采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为，都要编制政府采购预算。在编制年度预算时，应当将政府采购项目和预算资金列出，详细填列采购项目名称、采购类型、配置标准、数量、单价等，并对采购依据详尽说明，不得编制无资金来源的政府采购预算。如一个项目含有部分政府采购项目，则须将属于政府采购的项目逐项列出。做到无政府采购预算不得进行政府采购，不得拨付采购资金。乡镇政府汇总所属单位政府采购预算，报县政府采购办备案。

四、收支预算情况说明

（一）收入情况。马田镇本年度预算总收入为3666.38万元，包括财政拨款1489.35万元、纳入预算管理的非税收入拨款50万元、财政专户管理的非税收入拨款1187.71万元、上级补助收入450.33万元、上年结转488.99万元，比上年度预算总收入3993.69万元减少327.31万元，减少8.20%。

（二）支出情况。本年度支出预算3666.38万元，比上年度支出预算3993.69万元减少327.31万元，减少8.20%。

按支出经济科目分类情况为：

1、基本支出1328.87万元，包括：工资福利支出1086.99万元、商品和服务支出170.4万元、对个人和家庭的补助支出71.48万元；

2、项目支出2324.51万元，包括：专项商品服务支出255.08万元、其他资本性支出967.55万元、债务还本支出31.86万元、其他支出961.24万元、对个人和家庭的补助（专项）108.78万元；

3、政府统筹支出13万元。

按支出功能科目分类情况为：

一般公共服务支出744.41万元、公共安全支出69.8万元、社会保障和就业支出130.66万元、医疗卫生支出169.77万元、城乡社区事务支出1117.17万元、农林水事务支出722.24万元、交通运输支出10万元、资源勘探电力信息等事务支出390.47万元、国土海洋气象等支出80万元、住房保障支出200万元、债务还本支出31.86万元。

（三）本预算收支平衡，不安排结余。

马田镇2017年部门预算打印版.XLS  马田镇2017年三公经费.XLS   马田镇2017年政府采购预算表（基本支出）.XLS         马田镇专项资金绩效目标申报表.XLS