永兴县第二中学2018年度部门决算的说明
永兴县第二中学2018年度部门决算的说明
第一部分 公开目录
目 录
一、单位机构、人员情况
二、部门决算单位构成
三、预算执行情况及分析
四、年度机关运行经费使用情况说明
五、“三公”经费决算说明
六、其他重要事项的情况说明
七、关于2018年度预算绩效情况说明
八、名词解释
九、部门决算公开的表格
第二部分 公开内容
一、单位机构、人员情况
我校的主要职责是实施九年义务教育和高中学历教育。我校分高中部和初中部，内设：教务处、总务处、政教处、团委、工会、办公室、教研室、体艺处、督导室。我校现有学生4218人，其中高中生3531人，初中生687人。现有教师285人，其中高中教师224人，初中教师61人。
二、部门决算单位构成
我校部门决算由高中部经费和初中部经费构成。其中高中部经费分财政拨款和事业收入，初中部经费由财政拨款全额负担。
三、预算执行情况分析
（一）部门决算的基本情况
1、年度收支决算情况
2018年收入3488.51万元，其中：财政拨款收入2501.6万元；上级补助收入0万元；事业收入986.91万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。比上年增加593.57万元，增长20.5%，变动的主要原因是：1、生源增多事业收入比上年增加559.28万元；2、生源增多，学校公用经费也增加，生源增多，教师人员相应增加，导致财政拨款比去年多拨34.29万元。
2018年度支出合计3488.51万元，其中：基本支出3488.51万元；项目支出0万元；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。比上支出增加593.57万元，增长20.5%，变动的主要原因是：1、人员增多导致人员经费支出增加；2、生源增多，导致公用经费支出增加。
2、年度一般公共预算财政拨款支出情况
①基本支出：2018年度财政拨款基本支出2501.6万元，其中：人员经费2259.3万元，主要包括：（基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴等）；公用经费242.3万元，主要包括：（办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、大型修缮、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等）。
②项目支出：0万元。
四、年度机关运行经费决算情况
2018年度机关运行经费支出242.3万元，比2017年减少13万元，降低5.1%。变动主要原因是：厉行节约。
五、年度“三公”经费决算情况
2018 年度“三公”经费财政拨款支出预算为11.8万元，支出决算为0.28万元，完成预算的 2.37%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元（因公出国组团0次，因公出国0人次），完成预算的100%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元（公务用车购置0台，保有量0台），完成预算的100%；公务接待费支出决算为0.28万元（公务接待7批，共计58人）,完成预算的2.37%。2018 年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：严格遵照“三公”经费有关文件精神，节省节俭；2018 年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2017年减少0.01万元，减少3.45%，其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，减少0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0万元，减少0%；公务接待费支出决算减少0.01万元，减少3.45%。
六、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位无政府性基金收支。
七、其他重要事项的情况说明
1、年度政府采购支出决算情况。
本部门2018年度政府采购支出总额140.56万元，其中：政府采购货物支出140.56万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额140.56万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
2、国有资产占用情况
房屋 32474平方米（其中办公用房11638平方米，业务用房20836平方米，其他用房0平方米），车辆0台（其中一般公务用车0台，一般执法执勤用车0台，特种专业技术用车0台，其他用车0台），通用设备207台套，专用设备86台套。
3、部门决算分析
①、相关报表与数据在衔接上可能存在偏差。.
②、会计基础工作可进一步强化。
4、提出改进措施
①、明确领导的责任意识
在会计工作中，首先要明确领导的责任意识，建立责任机制，从部门领导开始就要强化经济职责，强调会计经济数据的真实性，完整性和合法性。各部门要按照“决算比照预算”的原则积极推进部门决算公开工作；要加大收支及“三公”经费公开力度；加强宣传引导，发挥决算公开的正面效应。
②、加强会计人员建设
加强财会人员的建设，提高财会人员的素质就是财会活动中要一直强调的工作，在决算报表编制中更是如此。对于基层的会计人员，加强再教育，采取多种途径，多种渠道来加强会计人员素质，要定期组织培训，聘请专家教授来对会计人员举办讲座，切实提高会计人员
水平。挑选懂财务及掌握单位经济运行情况的人参与决算报表的编制，确保基础财务数据准确。认真组织好每年决算报表编制及审核的培训工作，减少报表填报的技术性差错。
八、预算绩效管理工作开展情况
（1）绩效管理工作开展情况
2018年，我校以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，提升自评质量。一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标；二是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监控；三是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目核查。
（2）项目绩效自评结果、重点绩效评价结果
根据《永兴县财政局关于做好 2018年度财政支出绩效评价工作的通知》(永财绩函【2019】29号)文件精神，我校从预算配置、预算执行、预算管理、职责履行、履职效益等五方面入手，对照《部门整体支出绩效评价指标表》，认真负责、客观公正地开展2018年度部门整体支出绩效自评工作，自评分为94分，评价结果“优秀”。
第三部分 名词解释
（一）名词解释
1、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
2、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
3、“三公”经费：指通过公共财政预算拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
4、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 部门决算公开的表格
1.收入支出决算总表
2.收入决算表
3.支出决算表
4.财政拨款收入支出决算总表
5. 一般公共预算财政拨款支出决算表
6. 一般公共预算财政拨款基本支出决算表（按经济科目分类）
7. 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
8. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
