永兴县财政局2017年部门整体支出绩效评价报告
根据永兴县财政局《关于做好2017年度财政支出绩效评价工作的通知》（永财绩函〔2018〕13号）文件精神，我局对2017年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价，部门整体支出绩效自评得分94分，现将有关绩效情况报告如下：
一、部门概况
（一）部门职能概述
（一）主要职责
1.组织贯彻执行国家财税方针政策,拟定和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；贯彻落实有关分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法，参与涉外财政、债务等的谈判并签订有关协议、协定。
3.承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算草案并组织执行；代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级、全县预算及执行情况，向县人大常委会报告决算；组织制定县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。
4.负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金和行政事业性收费，管理财政票据，编制政府性基金预决算草案；制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。
6.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。研究制定县级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，审核、申报地方税收的减免事项。
7.负责县属行政企事业单位国有资产的管理，负责制定全县行政事业单位国有资产资源管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产和需要全县统一规定的开支标准及支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理；代表政府履行出资人职责，负责国有资产资源收益征缴，制定国有资本经营预算制度和办法，审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案。
8.负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县级建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。
9.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障基金预算草案。
10.贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理县政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域对外交流与合作的具体工作。
11.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家会计制度和省会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和注册会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
12.负责对各乡镇、开发区财政工作进行业务指导，监督检查各乡镇、开发区和县级各部门财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
13.负责全县财源建设项目规划制定，项目的考察、融资、论证、评估、考核与实施，建设财政专项资金投放项目库。
14.承办县人民政府交办的其他事项。
（二）部门组织机构及人员情况
内设18个职能股（室）、7个正股级公益一类事业单位、3个局属副科级公益一类事业单位、1个归口管理的正科级公益一类事业单位、18个派出机构。
（三）2017年重点工作成效
我局荣获全省财政综合工作考核先进单位、全省预算绩效管理工作一等奖、全省财政监督检查工作先进单位等省级荣誉7项，全市“六五”普法依法治理先进集体先进单位等市级荣誉13项，全县综合考核评价一等奖、全县优秀领导班子等县级荣誉23项。
（一）勤征细管，深挖潜力，财税收入组织成效明显。坚持把组织收入作为财政工作的首要任务，及时调整预算，细化任务分解，加强协调调度，实现了财政收入均衡入库和质量优化。一是分解任务，确保责任落实。及时把年度预期目标分解落实到征管部门、乡镇和园区，确保了早谋划、早部署、早行动，并协调税务部门开展了财税集中促收活动。年终及时将税收缺口数细化分解到行业、企业、项目，聚焦征管短板，采取有力措施，压实征管责任。二是加强协调，确保均衡入库。紧盯财政收入预期目标，建立横向协税机制，强化财政部门在收入管理中的组织协调作用，牵头召集税务、国土、房产、银都集团等部门密集召开分析会、调度会，按月对财政总收入、重点税源企业（项目）税收进行分析，落实收入任务。密切与上级财政部门联系，及时掌握上级财税政策动态，认真分析研究，为县委、县政府决策提供参考。三是强化措施，确保应收尽收。完善煤炭税费统征项目标准设置，在不增加煤炭企业负担的情况下，实现吨煤税收贡献提高23.5元/吨；狠抓重点税源企业、重点建设项目的税收征管，多次会同税务部门开展了欠税清缴专项行动和税收专项检查工作，切实加大查补清欠税款力度，弥补税收缺口2000余万元；针对国家税务总局出台的《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》，可能导致我县减收7000-8000万元的不利形势，及时参照市政府文件精神及兄弟县市相关做法，结合我县实际出台相关办法，确保了税源不流失。
（二）统筹兼顾，重点突破，民生事业投入持续增加。坚持公共财政本质属性，新增财力重点投向民生领域，优先保障民生政策落实，突出支持社会事业发展和公共基础设施建设。全年民生支出预计达28.67亿元，占财政支出的76.88%。一是教育优先发展得到保障。大幅提高义务教育阶段中小学公用经费保障标准，义务教育家庭经济困难寄宿生生活补助、普通高中学杂费、学前教育家庭困难幼儿入园补助等各项资金需要充分保障。投入217万元建立校车安全管理机制，将全县150辆校车纳入统一管理。不断提高教师待遇，安排资金2000万元用于保障教师绩效奖，较上年增长100%。加大教育基础设施投入，不断改善办学条件，投入教育项目建设资金3.5亿元，推动了永兴一中南校区、龙山路小学、碧塘中心学校改扩建等项目建设，加大迎省“两督考核评估”学校维修改造提质，目前已顺利通过省检。二是社会保障力度明显加强。支持全面建立和完善城乡最低生活保障制度，财政补助水平逐年提高，拨付城镇居民最低生活保障经费4904万元，五保分散供养1509万元，发放优抚及临时救助资金1590万元；加大社会福利工作力度，安排残疾人两项补贴804万元；城乡居民养老保险基础养老金提标5元/月，达到每人每月85元；机关事业单位工资福利按政策要求全面提高，人均增资230元/月，群众幸福感和获得感不断提升。三是医疗卫生体制不断完善。政府免费提供的基本公共卫生服务项目增加到12类45项，基本公共卫生经费提高到50元/人；全面落实政府对城乡居民医保450元的补助标准。基本公共卫生项目配套、村卫生室建设、乡村医生实施基本药物制度改革项目经费1.07亿元据实报账。做好基本医疗保险与城乡医疗救助制度衔接，提高重大疾病保障水平，城乡居民医疗卫生服务水平大幅提高。统一城乡医保筹资补偿标准、待遇保障，消除城乡差距。基本公共卫生服务更趋均等化、公平化。四是文化事业持续发展。文化产业资金人均支出超过170元，达到上级要求。安排农村共文化活动及免费开放资金476万元，用于农家书屋、电影放映、组织文娱活动等农村文化建设，丰富农村文化生活。安排文化惠民工程送戏下乡补贴36万元，大力保护和开发“花鼓戏”民间艺术，提高送戏下乡力度。五是重点民生实事建设全面推进。健全投入机制，层层落实重点民生实事工作责任制，累计投入资金12.87亿元，有力保障了农村危房改造、农村公路提质改造、棚户区改造等民生实事项目建设。
（三）加力增效，夯实基础，服务发展措施坚实有力。积极应对经济下行压力，充分发挥财政职能作用，积极推动结构调整和转型升级。一是优化经济发展环境。严格落实上级“减税降费”要求，逐项落实到位，切实减轻企业负担，优化外部环境，激发企业发展活力。全年共取消、停征、降标收费基金34项，涉及部门20多个，直接减轻企业税费支出900余万元。发挥政府采购在扶持中小企业发展的政策功能和调控作用，大力支持创新企业和本地企业发展。二是支持推动产业转型发展。注重发挥资金投入的“乘数效应”，引导社会资本投入，汇聚促进产业结构转型升级的合力。积极落实产业引导资金政策，及时与重点相关企业对接，加强对产业引导资金的政策引导力度，安排产业引导资金1.2亿元，重点支持了雄风、众德、荣鹏、兴光、和胜等企业转型升级。积极争取煤炭和烟花爆竹企业关闭退出资金1500万元，为煤炭、烟花爆竹等行业供给侧结构性改革提供强力资金支持。帮助企业积极争取湖南省制造强省专项资金，支持信息技术、新材料、节能环保等战略性新兴产业和新型工业化重点项目发展。三是强化财政金融联动。发挥财政牵头作用，推动金融联动，总结推广“财银保”合作经验，建立健全经营实体与保险公司、银行协商合作、风险共担机制，提供中小企业周转贷资金2940万元，撬动银行贷款2亿余元，有效解决兴光、惠友等中小企业融资难题。完善融资风险补偿机制，大力开展对中小微企业、涉农经营实体信用担保体系建设，补贴“惠农贷—粮食贷”担保资金646万元。争取中央财政涉农贷款增量奖励资金和定向费用补贴资金700万元，充分调动了我县金融机构支农的积极性，引导信贷资金投向“三农”和“中小微”企业。四是保障项目建设有序开展。突出政府投资引导作用、民间投资主导作用，积极推广PPP融资新模式，城乡安全引供水和“两区四园”污水处理项目撬动社会资本9.3亿元，成为全省第一批、中央财政第三批PPP示范项目。以抓调度重争取为手段，累计拨付各类项目建设资金33.91亿元，确保了长鹿国际旅游度假区、S212沿线新农村建设示范项目、西河生态休闲风光带等重大项目的顺利推进。
（四）深化改革，创新思路，机制体制活力不断激发。坚持以改革为动力，加大重点突破和难点攻坚力度，财政各项改革举措稳步推进，有效落实。一是创新财源建设机制。突出财源建设工作对全县经济社会发展的主导和统领作用，推动成立了县财源建设工作领导小组。通过细化工作责任、细化推进措施、细化节点要求，做实基础性工作，将上级各项考核经济指标与我县发展相结合，推动全县各乡镇和职能部门对标对表补齐关键短板，构建全县各级各部门上下合力、齐抓共管财源建设崭新局面。二是推进预算管理改革。完善单位基本财力保障改革，着力解决单位运转中的普遍问题和突出矛盾，提高乡镇保障力度，特别是加大了对基本支出的保障水平，县本级部门之间基本支出保障水平更加接近，基本满足了单位保工资保运转的需要。初步形成了编制有标准、执行有约束、考核有依据、效益有反馈的预算管理体系。三是强化资金统筹整合。按照“政府为主导，规划为引导，项目为平台，统筹为核心，创新为动力”的工作思路，出台《永兴县统筹使用财政涉农资金实施方案》，累计统筹涉农资金1.39亿元，优化财政涉农资金投入机制，充分发挥了财政资金在脱贫攻坚中的主导作用和聚集效应。四是推进国有资产及政府采购改革。加强政府采购协议供货管理，出台了《关于规范政府采购和国有资产审批流程的通知》，将国有资产配置申报与政府采购有机结合起来，同时对代理机构进行择优随机抽取，切实规范了政府采购及国有资产管理。五是推进非税执收电子化改革。主动与中国银联、网财软件公司等单位合作，开发了“学生收费管理平台”和手机微信缴费平台，率先在全省成功推行县属学校网上缴费和微信缴费，并相继启动了网上缴费平台建设及社保基金电子化收缴改革工作。六是严格债务管控。坚持收放并举，疏堵结合，扎实有效推进政府性债务规范管理。强化债券额度争取，累计完成新增债券1.97亿元，置换债券11.8亿元，有效缓解了财政预算收支平衡压力和政府偿债压力。强化对债务数据的监测分析，初步建立了以偿还能力定总量，以总量定融资数额，有序推进存量债务化解和债务风险防控机制。
（五）严格监管，力求实效，财政资金效益稳步提升。以强化财政政策落实为根本点，严格管理为切入点，动态监控着力点，把严肃财经纪律贯穿于财政资金管理工作始终。一是健全管理制度。为优化资金审批、拨付流程，提高资金使用效益，先后制定及修订了《统筹涉农资金管理办法》、《PPP项目管理办法》、《财政投资评审管理办法》、《关于进一步规范财政资金审批程序的通知》等资金管理办法14项。坚持用制度管人，按制度办事，有效确保财政资金使用的安全、规范、高效。二是强化监督检查。加大对重大财政政策执行情况、财政资金支出分配和使用环节的监督检查力度，实施了“互联网+监督”平台建设工作。制定了重点专项监督检查工作年度考评办法，先后组织开展了“隐形报账”、“私车公养”、虚套种粮补贴资金专项整治等一系列重大专项检查。在检查方式上实行交叉互动，检查内容上更加聚焦重点，检查范围上进一步扩大，有力维护了财经秩序。三是积极盘活存量资金。盘活存量，切实加大资金统筹力度，已清理出各部门和专户的存量资金5000余万元，全部列入2017年政府预算统筹安排使用，大大减轻缓解了财政支出的压力，提高了财政效益。四是提高资金效益。加强政府采购管理，规范政府采购行为，发挥好政府采购的政策功能。完成政府采购项目253次，节约资金992.95万元。坚持创新财政投资评审工作机制,积极跟踪评审，加强全程监管，不断提高财政投资评审质量和效率。提高服务意识，根据项目开展情况及时提供建议，对未按规定要求及时限进行评审的项目下达催办函，变被动完成为主动服务，提高项目建设进度。完成工程预决算评审140个，审减金额16356万元，有效降低了工程项目投资成本。
（六）优化举措，求真务实，机关效能明显提高。我们始终坚持把建设一支忠诚可靠、大有作为的干部队伍作为财政工作的根本保障。以党建为引领，以作风建设为核心，严抓细管，机关效能和工作执行力不断提高。一是强化队伍建设。坚持以领导班子分工负责制，强化带头责任；以民主集中制，形成工作合力；以工作承诺制，推动工作落实。在领导班子内部形成了心平气顺、团结谋事的良好氛围和合力。继续深入开展“两学一做”学习教育，抓实“规定动作”,共组织中心组学习12次，支部集中学习78次，其中局党组书记上党课2次。创新“自选动作”,在“永兴财政”微信公众号设立“两学一做”学习教育专栏。通过党员干部“五个一”学习、“天天读·月月谈”、“机关党员进社区”、“戴党员徽章，亮身份”等学习教育为载体，文明单位、平安单位创建、工会文体活动开展、扶贫结对帮扶等主题活动为依托，通过以学促思、以思促干、以干促转，干部职工素养不断提高，队伍凝聚力、向心力不断增强。二是抓实党风廉政建设。 狠抓“两个责任”落实，党组书记认真履行党风廉政建设第一责任人责任，坚持对重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调，坚持原则、真抓严管；其他班子成员认真履行“一岗双责”要求，对分管股室、单位党风廉政建设工作及时部署、及时推进、及时督促，务求取得实效；各负责人切实增强责任意识，对照责任清单，细化工作措施，推动工作落实，确保党风廉政建设各项任务落地生根。局党组班子坚持工作讲原则，办事讲程序，对重大问题集体讨论决定，认真坚持民主集中制原则，6名班子成员分工明确，权限划分，一般性事务做到放手、放心，涉及人事调整、重要资金安排、重要工作安排等重大事项上认真落实“三重一大”规定，积极征求干部职工意见，落实了干部职工的知情权、参与权、监督权，增强了内部管理的透明度，促进了决策的科学化、管理的民主化。坚持按周召开局长办公会、按月召开局党组会、隔月召开局务会，其中，局党组会、局长办公会先后13次分析研究和解决党风廉政建设工作中的重点、难点问题，促进党风廉政建设工作向纵深发展。全年组织干部职工参观教育基地2次，例行重要岗位负责人廉政约谈37人次，提醒约谈72人次，重点约谈12人次，确保将党风廉政建设责任压实到位。强化党风廉政建设宣传教育，累计发送反腐提示短信800余人次，微信公众号推送反腐倡廉专题文章18篇，打造了一个党员干部学习党建知识和反腐倡廉知识的“互联网+纪检监察”学习课堂，崇廉尚洁氛围不断浓厚。三是提升机关效能。推进工作会商、工作帮联、扶贫结对帮扶等各项工作开展，坚持深化“一站式”服务内涵，将首问负责制、限时办结制、责任追究制三大效能制度嵌入财政资金审批流程，确保流程、明确职责，机关效能不断提升、资金管理不断规范、队伍形象不断塑优。
二、部门整体支出情况
2017年度本年收入2709.31 万元，其中：财政拨款收入2709.31万元；上级补助收入0 万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0 万元；其他收入0万元。
2017年度支出合计2061.51万元，其中：基本支出 1770.65 万元；项目支出290.86万元；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。
2017 年度“三公”经费财政拨款支出预算为33.76万元，支出决算为21.32万元，完成预算的 63.15 %，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元（因公出国组团0次，因公出国0人次），完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为6.56万元（公务用车购置0台，保有量2台），完成预算的 100.76 %；公务接待费支出决算为14.76万元（公务接待163批，共计2032人,完成预算的54.34 %。2017 年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因:公务用车改革车辆减少;规范公务接待. 2017 年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016 年减少37.59万元，下降63.81%，其中：因公出国（境）费支出决算增加（减少）0万元，增长（下降）0 %；公务用车购置及运行费支出决算减少36.21万元，降低84.66 %；公务接待费支出决算减少1.38万元，降低8.55%。
三、财务管理情况及厉行节约意识
2017年，我单位根据《党政机关厉行节约反对浪费》（中发【2013】13号）文件，认真贯彻落实中央、省委和省政府、市委、市政府和县委、县政府关于加强财务管理、严格控制“三公”经费、厉行节约等有关文件精神，完善修订了厉行节约、借款、报销、采购、会议、合同管理、预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等内部管理制度，并严格按照上述规定执行。在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度，严格执行预算批复的用途使用资金，资金拨付有完整的审批程序和手续。同时，根据县财政要求，准时在我县政务网上对预算、决算和“三公”经费预算、决算 进行了公开，基础数据信息和会计信息资料真实。
根据中央、湖南省、郴州市人民政府下发的《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《湖南省党政机关国内公务接待管理办法》、《郴州市市直机关差旅费管理办法》等一系列文件精神，及时将上述文件精神在机关各处室进行转发，组织机关人员学习，将厉行节约反对浪费教育作为机关作风建设的重要内容，极大强化了机关厉行节约管理意识。
建立了经费支出定期汇报和公示机制，经费支出的公开透明性得到提高。除按照财政要求对部门预算、“三公”经费进行例行公示外，根据经费支出情况，定期对各部门经费支出进行公示和财务分析，对经费支出的管理状况提出建设性的意见；使各项经费管理和监督发挥了较好的作用。
严格执行了国库集中支付、公务卡结算制度、政府采购等有关规定，政府采购目录内的货物与服务全部按要求实施了政府采购，确保了支出管理流程、审批手续的完整。
四、绩效评价工作情况
根据永兴县财政局《关于做好2017年度财政支出绩效评价工作的通知》（永财绩函〔2018〕13号）文件精神，我局召开了专题会议，制定了工作计划，成立了永兴县财政局开绩效评价工作小组。评价小组采取自查的方式开展工作，根据定性与定量指标相结合。科学性和针对性相结合等原则。检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据绩效自评材料进行分析，形成评价结论。
（2）项目绩效自评结果、重点绩效评价结果。
永兴县财政局部门整体支出项目绩效自评为94分；重点项目乡村星级财政所创建评价结果98.3分。
五、存在问题与建议
（一）存在问题
2017年，我单位财务运行情况总体较好，细化了各类支出,但在部门决算编制时仍存在一些问题。主要表现在：因部门预算编制不够细，但会计科目处理支出项目时非常细,导致决算编制数据准确度不是足够合理。在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度，严格按预算批复的用途使用资金，资金拨付严格按审批程序办理。同时，根据县财政要求，准时在我县政务网上对决算、“三公”经费决算及绩效评价等基础数据信息和会计信息资料进行公开。
（二）建议
1、细化决算编制工作，认真做好决算的编制。进一步强化内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则加强费用支出的审核把控；编制范围尽可能地全面、不漏项。进一步提高决算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。
2、在日常支出管理过程中，进一步加强支出的审核、跟踪及预算执行情况分析。
四、名词解释
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
“三公”经费：指通过公共财政预算拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
附件1：永兴县财政局2017年部门整体支出绩效评价基础信息表
2：永兴县财政局2017年部门整体支出绩效评价指标表
永兴县财政局
2018年9月26日
