永兴县幼儿园部门整体支出绩效评价报告
永兴县幼儿园部门整体支出绩效评价报告
一、主要职责
从事幼儿保育和教育工作，对3-6岁学龄前儿童实施体、智、德、美、劳诸方面发展的教育及保育，促进其身心健康发展。
二、部门决算单位构成
永兴县幼儿园现有一园两部。
三、2016年收支情况
上年结余 38.10万元，本年收入372.56万元（其中财政拨款收入 160.56万元，事业收入 212万元），本年支出 388.64 万元（其中财政拨款支出 388.64 万元），年末结余 22.02万元。
四、2016年度“三公”经费决算情况
2016 年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的 %，其中：因公出国（境）费支出决算为 万元（因公出国组团 次，因公出国 人次），完成预算的 %；公务用车购置及运行费支出决算为万元（公务用车购置 台，保有量 台），完成预算的 %；公务接待费支出决算为 万元（国内公务接待 批，共计 人；国外公务接待 批，共计 人），完成预算的 %。2016 年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015 年减少 万元或下降 %，其中：因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算减少 万元，下降 %；公务接待费支出决算减少万元，下降 %。
五、运行经费决算情况
2016年度机关（或单位）运行经费支出388.64万元，比2015年增加95.13万元，增长 32%。变动主要原因是：我园举行的校园活动增多，校本研修增多；作为县里幼教培训基地，与兄弟单位交流来往培增多；新建一所分园，各项开销增大。
六、年度政府采购支出决算情况
2016年实际政府采购金额为8.8万元，政府采购预算数为22.1万元，采购方式和采购办法及程序严格按照政府采购规定办理。
七、部门决算分析
2016年本部门在决算编制、送审、批复、公开中尚存在以下不足：1、项目支出统一编制，未细化到项目。2、结余数据管理还需加强与财政部门的核对。
八、提出改进措施
1、强化决算编制重视力度，建立责任机制，强化经济职责，强调会计经济数据的真实性、完整性和合法性。2、加大收支。3、加强会计人员建设，提高会计人员业务素质。
九、名词解释
（一）收入科目
财政拨款收入：指单位本年度从县级财政部门取得的财政拨款。
（二）支出科目（按功能科目分类）
一般公共服务支出（201类）：是指政府提供一般公共服务的支出。
（三）支出科目（按经济科目分类）
1.基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。
工资福利支出：反映单位支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。
对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
2.项目支出：指单位为完成特定工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。
（四）“三公”经费科目
1.因公出国（境）费用：反映单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。
2.公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待费用。
3.公务用车运行维护费：反映公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。
4.公务用车购置费：反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。
（五）学校运行经费
为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
