永兴县财政局2019年度部门整体支出绩效评价报告
根据永兴县财政局《关于做好2019年度财政支出绩效评价工作的通知》（永财绩函〔2020〕39号）文件精神，我局对2019年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价，部门整体支出绩效自评得分93分，现将有关绩效情况报告如下：
一、部门单位基本情况
（一）部门职能概述
1.组织贯彻执行国家财税方针政策,拟定和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；贯彻落实有关分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法，参与涉外财政、债务等的谈判并签订有关协议、协定。
3.承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算草案并组织执行；代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级、全县预算及执行情况，向县人大常委会报告决算；组织制定县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。
4.负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金和行政事业性收费，管理财政票据，编制政府性基金预决算草案；制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。
6.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。研究制定县级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，审核、申报地方税收的减免事项。
7.负责县属行政企事业单位国有资产的管理，负责制定全县行政事业单位国有资产资源管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产和需要全县统一规定的开支标准及支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理；代表政府履行出资人职责，负责国有资产资源收益征缴，制定国有资本经营预算制度和办法，审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案。
8.负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县级建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。
9.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障基金预算草案。
10.贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理县政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域对外交流与合作的具体工作。
11.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家会计制度和省会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和注册会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
12.负责对各乡镇、开发区财政工作进行业务指导，监督检查各乡镇、开发区和县级各部门财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
13.负责全县财源建设项目规划制定，项目的考察、融资、论证、评估、考核与实施，建设财政专项资金投放项目库。
14.承办县人民政府交办的其他事项。
（二）部门组织机构及人员情况
内设18个职能股（室）、1个正股级公益一类事业单位、4个局属副科级公益一类事业单位、17个派出机构。具体如下：18个内设职能股（室）（不含直属机关党委）：办公室、综合股、税政法规股（行政审批股）、财政监督检查股、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、会计与信息股、绩效管理股、乡镇财政管理股、国有资产管理股、人事股；1个正股级公益一类事业单位：中华会计函授学校郴州分校永兴函授站 ；4个财政局所属副科级公益一类事业单位：县财政事务中心、县投融资服务中心、财政国库集中支付核算中心、县国有资产事务中心；17个派出机构:开发区财政分局、油麻镇财政所、悦来镇财政所、马田镇财政所、洋塘乡财政所、高亭司镇财政所、湘阴渡街道财政所、便江街道财政所、黄泥镇财政所、金龟镇财政所、樟树镇财政所、太和镇财政所、柏林镇财政所、鲤鱼塘镇财政所、大布江乡财政所、龙形市乡财政所、七甲乡财政所。
二、一般公共预算支出情况
（一）基本支出情况
2019年度财政拨款基本支出预算3223.03万元，实际支出3392万元，其中：人员经费3173.39万元，主要包括：（基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、生活补助、奖励金等）；公用经费218.61万元，主要包括：（办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置等）。
（二）项目支出情况
项目支出预算681.74万元，实际支出564.97万元。
三、部门整体支出绩效情况
（一）预算配置
截至2019年12月31日，县编办核定编制230人,实有在职人数225人。在职人员控制率为97.83%。
1、收支预算情况
2019年度收入预算3904.77万元，其中：财政拨款收入3303.82万元；上级补助收入114万元；其他收入（上年结转)486.95万元。
2019年度支出预算3904.77万元，其中：基本支出预算3223.03万元；项目支出预算681.74万元；上缴上级支出0万元。
2.三公经费预算情况：2019年度“三公经费”预算为36.12万元，2018年度“三公经费”预算为36.12万元。“三公经费”支出预算比上年增加(减少)0%。
（二）预算执行
预算收支情况：2019年预算总收入3435.98万元，其中财政拨款3435.98万元，上年结转0万元。预算总支出3956.98万元, 其中基本支出3392万元、项目支出564.98万元，结余-521万元。
2019年度，我局未新建楼堂馆所，也无新建楼堂馆所投资概算。
（三）预算管理
2019年，我局支出预算3904.77万元，实际支出3956.98万元，预算执行率101.34%%。其中，预算按安排公用经费384.52万元，公用经费实际支出216.61万元，控制率56.33 %。
2019年，我局“三公”经费预算安排数36.12万元，实际支出11.19万元，控制率90.34%。其中：公务运行维护经费预算数6.52万元，实际支出3.03万元，控制率46.47%；公务接待费预算29.6万元，实际支出8.16万元，控制率27.57%。
2019年，我局贯彻落实中央省市县政府关于加强财务管理，严格控制“三公经费”，厉行节约等有关文件精神，制定了内部财务管理制度，规范了公务接待、公务用车和公务出差管理审批程序。在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度，并在永兴政府门户网站公开了部门预算和“三公经费”预算，基础数据信息和会计信息资料真实、完整。
（四）预算支出绩效
（1）始终把财税收入作为第一要务，多措并举促进收入目标全面实现。一是抓责任落实，在“严”字上下功夫。对照县委、县政府要求，理清思路，围绕下达的目标任务，提前部署，科学谋划，及时将财税收入任务细化分解到各征管部门和园区乡镇，征管部门和园区乡镇及时把任务落实到各个行业、项目及纳税企业，确保任务层层分解，责任层层落实。二是抓统筹调度，在“常”字上下功夫。定期召开财源建设领导小组会，对收入组织工作中遇到的问题和困难，在会上研讨，及时制定有效应对措施。县政府主要领导每月召开财税收入调度会，专门布置财税收入工作，始终保持对收入组织工作的高压态势。三是抓资产处置，在“活”字上下功夫。以实现国有资产保值增值为目的，紧紧围绕“财政增收和节支”做文章，全年实现国有资本经营收入979万元，国有资产资源有偿使用和资产处置收入6514万元。四是抓借款清收，在“全”字上下功夫。拟出台《永兴县财政对外借款管理办法》，明确财政借款审批和办理程序、借款资金的使用范围、财政对外借款的监管等内容。全年共清理财政借款5.94亿元，占财政借出资金总额的56.32%。五是抓重点税收，在“实”字上下功夫。年初制定园区财源建设和税收征管方案，要把园区打造成涵养财源的洼地，在园区招商引资上重点引进有利于扩大财源建设的项目；执行园区工作经费与税收收入挂钩的方案。配合税务部门进一步完善修订“以电核产、以产定税”方案，利用综合治税平台，用好纳税评估征管模式。
（2）始终把改善民生作为第一责任，全力以赴维护社会大局和谐稳定。一是聚焦教育发展。全力保障义务教育和高中公用经费6285万元。安排全县乡村教师体检费260万元，安排233万元用于购买教职工意外伤害保险等保险，安排继续教育经费416万元，安排104万元山区教师补贴，安排194万元用于奖励名师、名校长、骨干教师，安排教师慰问及先进表彰经费221万元。安排学生资助资金近2200万元，其中扶贫资金1076万元，受惠人数超过万人。统筹安排1亿元用于教育项目建设，大力实施薄弱学校改造、城区扩容、化解大班额建设等重大项目。二是聚焦社会保障。全面落实降低社保费率政策，从2019年5月1日起，将城镇职工基本养老保险单位缴费比例降低至16%；2019年5月1日至2020年4月30日期间，继续阶段性降低失业保险和工伤保险费率，全省失业保险总费率按1%执行（其中单位费率0.7%，个人费率0.3%），全市工伤保险费率平均费率下调至1.8%。健全完善困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度，完善了老年人、儿童等社会福利政策。全县城市低保标准提高至500元/月，农村低保标准提高至322元/月；全县城市特困供养人员生活费标准提高至650元/月，农村特困供养人员生活费标准提高至500元/月。从2019年10月1日起全县最低工资标准提高至1220元/月。失业人员领取的失业保险金提高至1037元/人×月。三是聚焦健康建设。深化医疗、医保、医药“三医”联动，继续推进公立医院综合改革。政府免费提供基本公共卫生服务14类55项，基本公共卫生服务经费提高至人均69元。重点支持适龄农村妇女“两癌”筛查、新生儿出生缺陷干预和贫困农民工尘肺病救治救助工作，共预算安排资金154万元。加大健康扶贫工作财政支持力度，预算安排2019年健康扶贫政府兜底资金800万元。整合城乡居民医保，完善统一医保制度；建立健康扶贫工程“一站式”结算服务工作；对于建档立卡精准扶贫户就医报销比例提高10%，大病保险补偿的起付线降低50%；加大医疗救助力度；4类9种疾病在县内定点医院住院治疗进行部分费用减免。四是聚焦城乡共建。大力支持交通事业发展，积极整合资金5338万元，推进交通大提质；投入45万元用于加强治理超限超载工作。积极推进国土整治开发项目，重点投资3189万元做好2018-2019年城乡建设用地增减挂钩项目，新增农用地1065亩。认真落实惠农惠民政策，全年共安排资金1253万元用于支持4类重点对象实施农村危房改造；投入900万元对全县油茶造林、加工等进行奖补；安排专项资金1253万元重点解决农村饮水不安全问题；发放稻谷目标价格补贴资金1682万元。五是聚焦污染防治。积极推进污染防治攻坚工作，整合各类资金2203万元，其中上级资金1914万元，县本级资金289万元，主要用于重金属污染综合治理、采煤沉陷区治理生态修复工程项目建设、相关企业燃煤锅炉淘汰改造、环卫所黑臭水治理、全县污染源普查、全县水源地水质监测、青山垅库区饮用水水源地评估、对全县关闭取缔18家冶炼企业进行奖补、对全县新建农村公厕按6万元/座的标准进行奖补等工作。六是聚焦脱贫攻坚。全年共拨付上级财政专项扶贫资金4653万元，县本级财政专项扶贫资金5201万元。全年录入扶贫动态监控系统专项资金9.8亿元，其中扶贫专项资金达2.13亿元，实现指标录入分配率达100%和扶贫专项资金绩效目标填报率达100%，圆满完成扶贫动态监控系统建设。制定了《永兴县财政局关于中央脱贫攻坚专项巡视反馈问题整改工作方案》，重点以县里反馈4个方面22个类别的问题开展脱贫攻坚突出问题大排查、大整改。
（3）始终把财税改革作为第一契机，真抓实干推动财政事业稳步发展。一是全时段推进，不断深化管理体制改革。制定出台了《永兴县经济开发区财政管理体制》和《永兴县关于调整乡镇（街道办）财政保障体制的意见》，较好地厘清了开发区和乡镇（街道）财权事权。实行项目预算会审，强化项目支出预算管理。加强资产配置、政府购买服务和政府采购预算管理。严格执行压减一般性支出的相关规定，执行中从严从紧控制一般性开支，确保2019年一般性支出决算数比上年决算数压减10%以上。2019年一般性支出压减2709.5万元，比2018年预算数26945.5万元压减10.05%。二是全方位协调，全面实施预算绩效管理。建立健全管理制度，相继出台了《永兴县财政支出绩效评价管理实施办法（试行）》《永兴县预算绩效管理考核办法（试行）》《永兴县预算绩效管理工作规程（试行）》《永兴县预算绩效评价结果应用管理办法》等预算绩效管理规章制度。永兴县被评为2018年度全省预算绩效管理工作先进单位，至此，永兴县已连续六年获得“全省预算绩效管理工作先进单位”荣誉称号。三是全部门联动，严格落实减税降费政策。成立了实施减税降费工作领导小组，制定了工作方案，明确了工作任务和职责，同时细化量化责任清单，强化机制部署，建立每周例会、信息交流、问题反馈等工作机制。我县全年共减税降费2.5亿元，其中增值税减税1.12亿元，个人所得税减税0.81亿元，小微企业普惠性减税0.22亿元，企业所得税减税0.15亿元，社保基金征收降费0.2亿元。四是全过程监控，防范化解政府性债务。将政府性债务风险防控作为首要政治任务，摆在突出位置，下好先手棋，打好主动仗。
（4）始终把资金监管作为第一手段，精准督查保障资金使用高质高效。一是大力盘活存量资金，加大资金统筹力度。根据上级政策要求和统一规定，对结余两年以上坚决全部收回财政、两年以内的根据情况由政府统筹安排，已清理出各部门和专户的存量资金7870万元，全部列入2019年政府预算统筹安排使用，大大减轻缓解了财政支出的压力，提高了财政效益。加大预算资金统筹使用力度，实现跨专项、跨部门统筹安排使用，力争效益最大化。二是合理运用数据平台，监管乡村财政资金。通过“乡财县管”“村账乡代理”“补贴一卡通”平台，全年监管乡镇财政资金收入3.4亿元(含开发区的产业引导资金1亿元)，支出3.55亿元(含开发区的产业引导资金1亿元)；监管村级资金收入1.89亿元，支出1.8亿元；监管财政补贴104项(含扶贫类补贴项目20项)4.38亿元，同比增加13项0.31亿元。
四、存在的主要问题及下一步改进措施
（一）存在问题
2019年，我单位财务运行情况总体较好，细化了各类支出,但在部门决算编制时仍存在一些问题。主要表现在：
1.预算前瞻性不够。年前预算时，对一些支出把握不准，导致实际支出与预算有一定偏差。
2.相关管理制度有待进一步完善。在预算、支出、国有资产管理、项目管理等方面的制度还不很完善，不便于精准管理。
（二）建议
1.细化决算编制工作，认真做好决算的编制。编制范围尽可能全面、不漏项，进一步提高决算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。
2.在日常支出管理过程中，进一步加强费用支出的审核把控。进一步强化内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则加强支出的审核、跟踪及预算执行情况分析。
五、绩效自评结果拟应用和公开情况
将本次绩效自评结果在政府门户网公开，并运用到单位整体运行管理中，对不足之处加以改进完善，提高单位整体支出绩效水平。
六、其他需要说明的情况
无
