永兴县财政局2020年度部门整体支出绩效评价报告

根据《永兴县财政局关于做好2020年度财政支出绩效评价工作的通知》（永财绩函〔2021〕8号）文件精神，我单位对2020年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价。2020年度我局部门整体支出绩效自评得分97分，现将有关情况报告如下：

一、 部门、单位基本情况

（一）部门职能概述

1.组织贯彻执行国家财税方针政策,拟定和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；贯彻落实有关分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法，参与涉外财政、债务等的谈判并签订有关协议、协定。

3.承担县本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算草案并组织执行；代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级、全县预算及执行情况，向县人大常委会报告决算；组织制定县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

4.负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金和行政事业性收费，管理财政票据，编制政府性基金预决算草案；制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。研究制定县级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，审核、申报地方税收的减免事项。

7.负责县属行政企事业单位国有资产的管理，负责制定全县行政事业单位国有资产资源管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产和需要全县统一规定的开支标准及支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理；代表政府履行出资人职责，负责国有资产资源收益征缴，制定国有资本经营预算制度和办法，审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案。

8.负责办理和监督县本级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县级建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

9.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障基金预算草案。

10.贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理县政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域对外交流与合作的具体工作。

11.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家会计制度和省会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和注册会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

12.负责对各乡镇、开发区财政工作进行业务指导，监督检查各乡镇、开发区和县级各部门财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

13.负责全县财源建设项目规划制定，项目的考察、融资、论证、评估、考核与实施，建设财政专项资金投放项目库。

14.承办县人民政府交办的其他事项。

（二）部门组织机构及人员情况

内设18个职能股（室）、1个正股级公益一类事业单位、4个局属副科级公益一类事业单位、17个派出机构。具体如下：18个内设职能股（室）（不含直属机关党委）：办公室、综合股、税政法规股（行政审批股）、财政监督检查股、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、会计与信息股、绩效管理股、乡镇财政管理股、国有资产管理股、人事股；1个正股级公益一类事业单位：中华会计函授学校郴州分校永兴函授站 ；4个财政局所属副科级公益一类事业单位：县财政事务中心、县投融资服务中心、财政国库集中支付核算中心、县国有资产事务中心；17个派出机构:开发区财政分局、油麻镇财政所、悦来镇财政所、马田镇财政所、洋塘乡财政所、高亭司镇财政所、湘阴渡街道财政所、便江街道财政所、黄泥镇财政所、金龟镇财政所、樟树镇财政所、太和镇财政所、柏林镇财政所、鲤鱼塘镇财政所、大布江乡财政所、龙形市乡财政所、七甲乡财政所。

二、 一般公共预算支出情况

（一） 基本支出情况

2020年度财政拨款基本支出预算3035.8万元，实际支出3076.97万元，其中：人员经费2753.03万元，主要包括：（基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、生活补助、奖励金等）；公用经费323.94万元，主要包括：（办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置等）。

（二） 项目支出情况

项目支出预算622.51万元，实际支出595.28万元。

三、 政府性基金预算支出情况

无。

四、 国有资本经营预算支出情况

无。

五、 社会保险基金预算支出情况

无。

六、部门整体支出绩效情况

（一）预算配置

截至2020年12月31日，县编办核定编制220人,实有在职人数220人。在职人员控制率为100%。

1、收支预算情况

2020年度收入预算3658.31万元，其中：财政拨款收入3266.56万元；上级补助收入79万元；其他收入（上年结转)  312.75万元。

2020年度支出预算3658.31万元，其中：基本支出预算3035.8万元；项目支出预算622.51万元；上缴上级支出0万元。

2.三公经费预算情况：2020年度“三公经费”预算为23.52万元，2019年度“三公经费”预算为36.12万元。“三公经费”支出预算比上年减少34.88%。

（二）预算执行

预算收支情况：2020年预算总收入3658.31万元，其中财政拨款3266.56万元，其他收入302.75万元，上级补助收入79万元，上年结转10万元。预算总支出3658.31万元, 其中基本支出3035.8万元、项目支出622.51万元，结余0万元。

2020年度，我局未新建楼堂馆所，也无新建楼堂馆所投资概算。

（三）预算管理

2020年，我局支出预算3658.31万元，实际支出3672.26万元，预算执行率100.38%。其中，预算按安排公用经费325.66万元，公用经费实际支出323.94万元，控制率99.47%。

2020年，我局“三公”经费预算安排数23.52万元，实际支出8.29万元，控制率35.24%。其中：公务运行维护经费预算数2.8万元，实际支出1.03万元，控制率36.79%；公务接待费预算20.72万元，实际支出7.26万元，控制率35.04%。

2020年，我局贯彻落实中央省市县政府关于加强财务管理，严格控制“三公经费”，厉行节约等有关文件精神，制定了内部财务管理制度，规范了公务接待、公务用车和公务出差管理审批程序。在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度，并在永兴政府门户网站公开了部门预算和“三公经费”预算，基础数据信息和会计信息资料真实、完整。

（四）预算支出绩效

2020年，新冠肺炎疫情对全县经济社会发展造成了前所未有的冲击，给财政收支运行带来空前严峻的挑战。县财政部门坚决贯彻中央和省委、省政府、市委、市政府、县委、县政府决策部署，严格落实县委经济工作会议精神和县十七届人大五次会议各项决议， 坚持人民至上、生命至上，千方百计克服减收增支困难，全力以赴支持做好“六稳”“六保”相关工作，始终坚守“三保”底线，全力保障和改善民生，积极应对新冠肺炎疫情考验，落实支持实体经济和减税降费政策，切实打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚战”，稳步推进财税改革，全县财政经济运行稳中有进、稳中向好。

七、存在的主要问题及下一步改进措施

2020年，我单位财务运行情况总体较好，细化了各类支出,但在部门决算编制时仍存在一些问题。主要表现在：

1.预算前瞻性不够。年前预算时，对一些支出把握不准，导致实际支出与预算有一定偏差。

2.相关管理制度有待进一步完善。在预算、支出、国有资产管理、项目管理等方面的制度还不很完善，不便于精准管理。

（二）建议

1.细化决算编制工作，认真做好决算的编制。编制范围尽可能全面、不漏项，进一步提高决算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

2.在日常支出管理过程中，进一步加强费用支出的审核把控。进一步强化内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则加强支出的审核、跟踪及预算执行情况分析。

八、绩效自评结果拟应用和公开情况

将本次绩效自评结果在政府门户网公开，并运用到单位整体运行管理中，对不足之处加以改进完善，提高单位整体支出绩效水平。

九、其他需要说明的情况

无。