一、项目支出基本情况

　　（一）项目支出概况

　　根据《关于加强社会保险基金财务管理有关问题的通知》（财社〔2003〕47号）、《永兴县人民政府关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的实施意见》（永政发〔2014〕25号）、《湖南省人力资源和社会保障厅 湖南省财政厅 关于湖南省机关事业单位养老保险制度改革原试点工作中有关问题的处理意见》（湘人社发〔2017〕17号）等文件精神实施该项目。永兴县社会保险服务中心具体负责“基本社会养老保险基金县级补贴”项目实施和管理，制定工作规划，建立健全制度；负责预算编制，提供享受财政补贴名单给县财政，并做好相关协调工作；县财政局社保股建立资金专户，专户储存、专账管理、专款专用；负责本级财政资金预算、资金拨付和监管工作。

　　（2项目支出预期目标完成程度。

　　1.项目绩效总目标

　　根据上述文件精神，该项目的实施是为了保障社会保险服务中心城乡居民养老保险、企业养老保险基金项目县级配套资金，机关养老保险在职人员原试点退费，机关事业养老保险代发十三月工资，机关养老保险待遇财政兜底。

　　2.项目绩效阶段性目标

　　保障全县2022年城乡居民养老保险上级及县级配套资金14339.3万元；原机关事业单位养老保险缴费试点退费3150万元；机关事业养老保险代发项目2690.3万元；企业养老保险县级配套资金715.6万元；机关养老保险待遇财政兜底9000万元，上级补助收入2240万元；税务代征企业职工基本养老保险入库未拨保费11.17万元。提高全县居民参保积极性，增加城乡居民可支配收入，有利于维护社会的长期稳定和可持续性发展。

　　（3项目资金管理使用情况。

　　1.项目支出资金组织情况：县社会保险服务中心具体负责全县“基本养老保险基金县级补贴”项目实施和管理，实施依据完善，项目申报、评审、立项、监督管理、验收等各个阶段的组织实施合理规范。

　　2.项目资金管理制度：县财政局社保股设立基金专户，实行专户储存、专账管理。资金使用规范，项目管理规范。由永兴县人社局提出预算，县财政局进行审核，县财政局审核拨款。

　　3.项目资金拨付情况：基本养老保险基金县级补贴项目资金32146.37万元，有24726.68万元及时拨付到位，7419.69万元未到位的原因：①由于政策调整，取消了退休人员13月工资的发放，故预算的13月工资2449.83万元未拨付；②由于2021年预算原试点退费项目资金2150万元，实际上是在2023年拨付到位，故2022年预算的该项目资金3150万元未申报；③湘财预〔2022〕47号文，湖南省财政厅提前下达2022年未参保集体企业退休人员生活补贴上级补助462.6万已完成申报，但资金暂未到位；④居保按照年底系统实际发生的缴费补贴和养老金补贴金额1240.04万元拨付，与预算的1498.3万元相差258.26万元，上级补贴中央、省级实际拨付金额11742万元，与预算的12841相差1099万元。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　通过绩效评价来加强绩效目标管理进一步提高基本养老保险基金县级补贴项目资金使用效益，促进项目实施质量。绩效评价结果是我们资金分配、项目安排的重要依据。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法

　　绩效评价原则：根据文件精神，坚持公开、公正、公平的原则。

　　评价体系：按照省县财政统一表格、式样要求。

　　评价办法：严格执行县财政《永兴县财政局关于做好2022年度财政支出绩效评价工作的通知》永财绩函[2023]7号文件要求。根据我中心2022年基本养老保险基金财政补贴发放工作完成情况。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.前期准备

　　加强对省厅、市局有关文件的学习、领会。对照县财政局有关绩效评价的要求及本中心2022年基本养老保险基金县级补贴报告、社会养老保险工作完成情况。逐条逐项进行检查，完善各种手续、资料。

　　2.组织实施

　　由县社会保险服务中心提供基础数据，县人社局其进行审核，县财政局社保股进行数据核对，开展初评。

　　3.分析评价

　　县绩效评价股进行最后审核认定，并提出绩效评价。

　　3项目支出主要绩效（附项目支出绩效目标自评表）

　　1.项目经济性分析

　　（1）项目成本（预算）控制情况：

　　项目成本（预算）使用合理，无超支。

　　（2）项目成本（预算）节约情况

　　项目成本（预算）使用合理，无超支。

　　2.项目的效率性分析

　　全县城乡居民每年可增加可支配收入15992.61万元，全县机关事业退休人员每年可增加可支配收入31894.65万元。

　　3.项目的效益性分析

　　（1）项目预期目标完成程度

　　2022年基本养老保险基金财政补贴工作已全部完成。

　　（2）项目实施对经济和社会的影响

　　有利于维护社会的长期稳定和可持续性发展，维护全县社会稳定。

　　四、主要经验及做法、存在的问题及建议

　　县社会保险服务中心、县财政局精诚合作，相辅相成，共同做好基本养老保险工作，程序科学规范，资金到位及时无误，服务周到，群众满意。建议：继续实施该项目，基本养老保险基金县级补贴工作的开展，惠及广大县城居民。建议县财政加大资金投入，严格管理，确保预算，筑牢民生底线。