永兴县审计局2022年度政府购买社会审计服务 项目支出绩效自评报告
一、项目支出基本情况
(一)项目支出概况
根据《湖南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》(湘政发〔2015〕23号文、《郴州市政府投资建设项目审计监督办法》(郴政办发〔2015〕35号文 的规定及2016年永兴县县本级政府购买服务指导目录,本局2021年将县银都集团政府投资建设项目11个委托中介机构开展协审服务,系购买中介机构协助审计服务项目,当年预算协审费121.96万元。
(二)项目支出预期目标完成程度。
政府购买社会审计服务11个协审项目,当年如期完成,完成率100%,协审费支出108.42万元,为预算的88.89%,协审报告合格率100%。
(三)项目资金管理使用情况。
财政按进度拨付项目资金,项目支出实行专款专用,财务设置了项目辅助核算明细账,加强对资金使用情况的管理与检查,杜绝挤占、截留、挪用情况的发生,提升了资金使用效益。
在资金使用上,严格遵守各项财经法规和财务管理制度规定,资金拨付有完整的审批程序和手续,支出符合部门预算批复的用途,无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
项目管理制度健全性,项目申报、监督管理、验收等各个阶段的组织实施规范,制定了《永兴县审计局政府性投资协审项目管理办法》(永审发〔2019〕18号)等规范性文件。
二、绩效评价工作情况
通过聘请社会中介机构协助政府投资建设项目审计,围绕项目目标任务,资金到位及时,项目执行率较高,资金支出的审批手续符合相关财经法规和专项资金管理办法;解决了政府投资审计繁重任务与审计机关力量不足的矛盾,社会中介机构在协助政府投资建设项目审计工作中发挥了重要作用,为我县节约了大量财政资金。
三、项目支出主要绩效
强化政府投资项目审计,促进规范运作。年度内共完成固定资产投资审计项目72个,其中,政府购买服务投资建设项目审计11个。已完成政府投资项目审计投资额共计42975万元,核减投资额共计6426万元,审计核定后项目投资额共计36549万元,平均核减率14.95%,大大节约了项目建设资金,有效提高了政府投资效益。(详项目支出绩效目标自评表)
四、存在的问题
审计机关审计力量受限,通过向社会中介机构的方式解决,在项目执行过程中,工作量超出预算,协审费发票传递不及时,导致资金指标申报下达滞后。
五、有关建议
无
六、其他需要说明的问题
无
附件
项目支出绩效目标自评表 (2022年度) |
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项目支出名称 |
政府购买审计服务 |
项目负责人 |
李根仁 |
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主管部门 |
永兴县审计局 |
实施单位 |
投资审计股 |
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资金情况 (万元) |
|
全年预算数(A) |
全年执行数(B) |
分值 |
执行率(B/A) |
得分 |
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年度资金总额: |
121.96 |
108.42 |
10 |
88.90% |
9 |
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其中:本级财政 拨款 |
121.96 |
108.42 |
- |
88.90% |
- |
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其他资金 |
|
|
- |
|
- |
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年度总体目标 |
年初设定目标 |
年度总体目标完成情况综述 |
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委托中介机构对政府投资建设项目11个开展协审服务 |
委托中介机构对政府投资建设项目11个开展协审服务 |
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绩效指标 |
一级 指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值 |
年度指标值 |
全年实际值 |
得分 |
未完成原因及拟采取的改进措施 |
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产 出 指 标 (50分) |
成本指标 |
协审采购成本控制率 |
10 |
≦121.96 |
<121.96 |
10 |
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|||
数量指标 |
委托第三方协审项目数量 |
8 |
≧11个 |
11个 |
8 |
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||||
服务内容完成率 |
5 |
100% |
100% |
5 |
|
|||||
质量指标 |
协审报告合格率 |
5 |
100% |
100% |
5 |
|
||||
时效指标 |
协审完成时间 |
12 |
2022年12月31日前 |
2022年 12月 30日前 |
12 |
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||||
合同支付及时率 |
10 |
100% |
88.9% |
8 |
年底财政下达计划、拨款不及时。 |
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效 益 指 标 (30分) |
经济效益 指标 |
人力资源节省率 |
10 |
90% |
95% |
10 |
|
|||
社会效益 指标 |
提升公共服务水平 |
5 |
有效提升 |
有效提升 |
5 |
|
||||
提高工作效率 |
5 |
有效提高 |
有效提高 |
5 |
|
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生态效益 指标 |
无 |
|
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|
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||||
可持续影响指标 |
项目采购机制健全性 |
10 |
健全 |
健全 |
10 |
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||||
满意度指标 (10分) |
服务对象 满意度指标 |
预算单位满意度 |
10 |
≧95% |
100% |
10 |
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总分 |
100 |
|
98 |
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