2017年1-10月预算执行情况分析

一、2017年1-10月财政预算执行情况

2017年1-10月，全县完成一般公共预算收入158686万元，为年初预算的64.51%，比上年同期（下同）下降24.36%。

按收入级次来分：地方财政收入119858万元，为年初预算的61.54%，下降32.33%；上划中央收入完成30361万元，为年初预算的76.8%，增长21.11%；上划省级收入8467万元，为年初预算的72.6%，增长11.44%。

按收入结构分：地方税收收入完成61304万元，为年初预算的78.89%，增长16.94%；非税收入完成58554万元，为年初预算的50.02%，下降53.05%。

按收入部门分：国税部门完48637万元，增长49.03%；地税部门完成53898万元，下降1.22%；财政部门完成56151万元，下降54.2%。

1-10月累计，全县一般公共预算支出456295万元，增长12.6%；其中民生支出354647万元，占支出总数的77.62%。

二、预算执行主要特点

（一）收入增幅大幅下降。1-10月，全县一般公共预算收入同比下降24.36%。收入大幅下降主要原因是：财政收入形势异常艰难，主体税源增收困难，资源利用行业，面临环保、资金以及危废证等多重因素叠加影响，特别是在环保部专项督查的大背景下，企业几乎没有生产；煤炭产业受去产能和关井压产政策影响，产量大幅下降。

（二）收入质量显著提升。税收收入占财政收入的比重高低是衡量财政收入质量高低的重要指标。一方面，非税收入占比持续走低。1-10月，全县非税收入完成58554万元，下降53.05%。另一方面，税收收入占比持续走高。10月，全县税收收入占一般公共预算收入和地方税收占地方财政收入比重分别为63.1%、51.15%，分别比上年同期提高22.54个百分点和21.55个百分点。收入质量显著提升的主要原因：按照省委、省政府关于切实提高财政收入质量的指示精神，我县坚持多措并举，切实提高收入质量。一是在煤炭行业，在确保煤炭企业税负不增加的前提下，合理调整煤炭税费统征项目标准，提高税收占比;二是在稀贵金属利用产业。一方面，大力搞好服务，积极为企业争取政策扶持；另一方面，加强征管，科学信息征税；三是成立房地产税费清收小组对建筑房地产行业历年欠缴税费进行清收。

（三）支出进度较好。1-10月，全县累计完成一般公共预算支出456295万元，增长12.6%；其中民生支出354647万元，占支出总数的77.62%；分项目来看，社会保障和就业、教育、医疗卫生等支出增长较快，分别比上年同期增长29.18%、24.27%、62.02%。